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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

這個后面的怎么是按照175算而不是75呢？
冉老師 ??| 提問時間：06/02 18:00

#CPA#

你好。同學這個就是用稅法的成本除以年限計算攤銷稅法的成本就是175%的

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@賈蘋果老師再分析固定制造費用差異時是完全?變動是嗎
apple老師 ??| 提問時間：05/28 10:14

#CPA#

同學你好，在做營業(yè)利潤差異分析時，是完全減變動，順序不要反

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老師我想問一下、社保公積金在一個公司繳納工資在另外一個公司發(fā)放個稅怎么繳納
文文老師 ??| 提問時間：05/28 14:32

#CPA#

分別申報個稅，次年個人做匯算

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能不能幫我仔細講一下這道題應該怎么做啊謝謝老師
李愛老師 ??| 提問時間：05/28 11:03

#CPA#

您好，看看題目給你回答

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這道題括號二怎么做會計分錄？貸方是原材料還是銀行存款，為什么我做有些題，貸方是原材料有些是銀行存款
暖暖老師 ??| 提問時間：05/30 06:30

#CPA#

計提5000*40*（2%+3%）*1/2=5000 借銷售費用5000 貸預計負債5000 借原材料4000 貸預計負債4000

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注會審計和那個科目一起搭配比較好？
東老師 ??| 提問時間：05/29 10:42

#CPA#

你好，這個可以和經(jīng)濟法一起搭配的。

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如何理解審計中的細節(jié)測試呀？
宋生老師 ??| 提問時間：05/24 19:46

#CPA#

1.在審計中，細節(jié)測試（也稱為實質(zhì)性測試）是審計師用來驗證賬戶余額、交易或其他財務報表項目準確性和完整性的一種審計程序。細節(jié)測試的目的是通過直接檢查支持財務報表數(shù)據(jù)的基礎證據(jù)來發(fā)現(xiàn)可能存在的財務報表錯誤或欺詐行為

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為什么說計息期周期有12個？？？計息周期是按月算嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：05/31 06:14

#CPA#

您好，我認為這里印刷錯了，8%/4是季度利率，一年是4季度，不是12

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老師您好，能幫我舉幾個這些風險的例子不，我覺得，太專業(yè)了
小小花老師 ??| 提問時間：05/31 23:46

#CPA#

政治風險，比如兩個國家關系變得緊張，那么就可能限制一國家的商品出口到另外一個國家。法律和合規(guī)風險，在稅務上可能違法，面臨巨額賠償。文化風險，人們的思想觀念的轉(zhuǎn)變對于某種產(chǎn)品突然的不接受。技術(shù)風險，技術(shù)落后或者有新技術(shù)的產(chǎn)生。市場風險，市場競爭對手的增加使本公司的銷售量減少。同學如果理解了的話，麻煩幫忙點個好評～有問題隨時問

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怎么理解審計中的強調(diào)事項段與其他事項段？
廖君老師 ??| 提問時間：06/01 17:35

#CPA#

您好，看有沒有披露強調(diào)事項段與其他事項段不影響審計意見，但可能影響報表使用者決策，前者描述的是在財報中已披露的事項，后者描述的事項未在財報中披露。

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什么是倒扣法？？不太明白，能給細講解一下最好能舉個例子
耿老師 ??| 提問時間：05/31 20:29

#CPA#

你好！**倒扣法是一種在商業(yè)計算中常用的方法，主要用于確定商品的成本和銷售價格，以確保特定的毛利率**。以下是具體分析： 1. **倒扣法的基本原理** - **定義與應用**：倒扣法是在已知售價和期望毛利率的情況下，逆推計算出供貨價的方法Θic-1Θ。這種方法常用于零售商確定從供應商處采購商品的最低接受成本，以保證一定的利潤率。 - **計算公式**：倒扣法的核心公式為：（零售價格 - 供貨價格）/ 零售價格 = 毛利率。這表明了如何通過預期的零售價格和毛利率來計算供貨價格Θic-1Θ。 2. **倒扣法與順加法的區(qū)別** - **計算邏輯差異**：順加法著眼于成本價，按比例增加來設定售價；而倒扣法則以售價為基礎，逆向計算允許的最低成本價。這使得兩者在實際應用中具有不同的側(cè)重點和應用場景Θic-1Θ。 - **供應商視角**：供應商可能更傾向于使用順加法，因為這種方法幫助他們確保在成本基礎上獲得固定比例的利潤。然而，零售商通常采用倒扣法來保護其利潤空間不受成本波動的影響Θic-1Θ。 3. **倒扣法在實際中的應用案例** - **零售商定價策略**：例如，一個零售商計劃銷售某商品，希望建立20%的毛利率。如果設定的零售價是100元，那么利用倒扣法計算得出的供貨價應為80元（100元 - 20% * 100元），這確保了零售商在銷售該商品時能保持預定的利潤率Θic-1Θ。 - **供應商報價策略**：供應商在面對零售商采用倒扣法時，需要調(diào)整自己的成本控制和報價策略，以確保交易對雙方都有利可圖。例如，若供應商的商品成本低于零售商通過倒扣法計算出的供貨價，則此交易可行。 4. **倒扣法的優(yōu)勢與挑戰(zhàn)** - **優(yōu)勢分析**：倒扣法的最大優(yōu)勢在于其能夠直接關聯(lián)銷售價格和毛利，幫助零售商在競爭激烈的市場中鎖定利潤。這種方法簡單直觀，易于操作和理解Θic-1Θ。 - **挑戰(zhàn)與應對**：盡管倒扣法在理論上簡潔明了，但在實際操作中可能會因市場價格波動、供應鏈成本變化等因素面臨挑戰(zhàn)。零售商需不斷調(diào)整售價或?qū)で蠼档统杀镜姆绞絹砭S持目標毛利率。 5. **注意事項與建議** - **市場調(diào)研的重要性**：在使用倒扣法之前，零售商應進行充分的市場調(diào)研，了解消費者對價格的敏感度及競爭對手的定價策略。 - **靈活調(diào)整策略**：鑒于市場和成本的不斷變化，企業(yè)應保持靈活性，適時調(diào)整售價和成本控制策略，以適應環(huán)境變化。綜上所述，可以看到倒扣法不僅是一種計算方法，更是一種策略工具，幫助企業(yè)在復雜的市場環(huán)境中做出合理的定價和成本控制決策。通過有效的運用倒扣法，企業(yè)能夠在保證利潤的同時，增強市場競爭力和客戶滿意度。

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老師這些指標怎么分析自己和自己對比，自己和另一家公司對比分析他的償債能力，營運能力，盈利能力，五星好評，請幫我分析
軟軟老師 ??| 提問時間：05/29 21:05

#CPA#

同學你好很高興為你解答自己和自己比就是按照年份來比較箭牌居家比如資產(chǎn)負債率 2022年為52.94% 2023年也是52.96% 說明資產(chǎn)資產(chǎn)負債率沒有發(fā)生變化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)沒有變化自己和其他企業(yè)比較資產(chǎn)負債率 2023年箭牌居家的負債率52.94%，蒙麗娜莎的資產(chǎn)負債率為60.92% 說明蒙麗娜莎的資產(chǎn)負債率率比箭牌居家高后面的參照

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老師，請問第4題怎么做？
暖暖老師 ??| 提問時間：05/27 15:05

#CPA#

應交增值稅的計算 120000/（1+3%）*2%+30000/（1+3%）*3%=3203.88

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老師，做這種本量利敏感程度題目的時候，設參數(shù)增長或下降多少，題目不會告訴我們的嗎？如果是下降是用目標值變動百分比除負的參數(shù)變動百分比嗎？
劉歡老師 ??| 提問時間：06/01 14:50

#CPA#

同學，您好，這種題目，如果給了變化率，那就用題目給的，如果題目沒給，那就自己隨便設一個變動率去計算，計算出的敏感系數(shù)結(jié)果都是一樣的

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老師，問一下這兩個題目考的是哪一章的內(nèi)容？還有加權(quán)平均資本成本的計算是哪一章的內(nèi)容？
劉歡老師 ??| 提問時間：05/31 22:45

#CPA#

同學，您好，第一題考查的是第六章“期權(quán)價值評估”的內(nèi)容，第二題考查的是第十二章“產(chǎn)品成本計算”的內(nèi)容。加權(quán)平均資本成本是第四章“資本成本”的內(nèi)容

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問題：轉(zhuǎn)讓股東侵害優(yōu)先購買權(quán)了，為什么還能主張撤銷轉(zhuǎn)讓行為,優(yōu)先購買權(quán)不是債權(quán)嗎？不具有排他的物權(quán)效力呀。如果此時股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給第三人，那么股東也不能主張優(yōu)先購買權(quán)而撤銷轉(zhuǎn)讓行為?。?答：雖然優(yōu)先購買權(quán)不具有排他的物權(quán)效力，但受到侵害的股東在符合法定條件下仍可以主張撤銷轉(zhuǎn)讓行為。在股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給第三人的情況下，股東可以根據(jù)具體情況選擇適當?shù)姆赏緩絹砭S護自己的權(quán)益。問題：那這個適當?shù)姆赏緩绞欠癜ǔ蜂N轉(zhuǎn)讓股權(quán)行為呢，我理解的是不包括，可是講義中好像包括
樸老師 ??| 提問時間：05/28 14:30

#CPA#

一、優(yōu)先購買權(quán)及其性質(zhì) 優(yōu)先購買權(quán)是指特定人在出賣人出賣標的物于第三人時，得在同等條件優(yōu)先于第三人購買的權(quán)利。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，根據(jù)《中華人民共和國公司法》第七十一條的規(guī)定，經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。然而，優(yōu)先購買權(quán)確實并不具有排他的物權(quán)效力，它更多是一種相對性的權(quán)利，即在同等條件下，其他股東相較于非股東享有優(yōu)先購買的權(quán)利。二、撤銷轉(zhuǎn)讓行為的法律依據(jù) 雖然優(yōu)先購買權(quán)本身不具有排他的物權(quán)效力，但當股東的優(yōu)先購買權(quán)受到侵害時，他們?nèi)杂袡?quán)采取法律措施來維護自己的權(quán)益。其中，主張撤銷轉(zhuǎn)讓行為是一種可能的法律途徑。這是因為，在某些情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓可能因違反法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定，或者因欺詐、脅迫、顯失公平等原因而導致合同無效或被撤銷。具體來說，當股東能夠證明股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在以下情形之一時，他們可以主張撤銷該轉(zhuǎn)讓行為： 1.股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時未履行通知義務，導致其他股東未能行使優(yōu)先購買權(quán)。 2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在欺詐、脅迫、顯失公平等情形，導致其他股東在違背真實意思的情況下放棄了優(yōu)先購買權(quán)。 3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓違反了法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定，例如未經(jīng)其他股東過半數(shù)同意即進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。三、撤銷轉(zhuǎn)讓行為的具體操作如果股東決定主張撤銷轉(zhuǎn)讓行為，他們可以通過以下途徑進行： 1.提起民事訴訟：股東可以向人民法院提起民事訴訟，請求確認股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效或撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。在訴訟過程中，股東需要提供充分的證據(jù)證明股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在上述情形之一。 2.尋求仲裁：如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中有仲裁條款或雙方約定通過仲裁解決爭議，股東可以向約定的仲裁機構(gòu)申請仲裁。四、股權(quán)已轉(zhuǎn)讓給第三人的情況如果股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給第三人，并且轉(zhuǎn)讓行為已經(jīng)完成（即完成了工商變更登記等手續(xù)），那么撤銷轉(zhuǎn)讓行為可能會變得更為復雜。此時，股東需要權(quán)衡撤銷轉(zhuǎn)讓行為對第三人利益的影響以及自身權(quán)益的維護。在某些情況下，股東可能需要通過其他途徑（如要求賠償損失等）來維護自己的權(quán)益。總之，雖然優(yōu)先購買權(quán)不具有排他的物權(quán)效力，但當股東的優(yōu)先購買權(quán)受到侵害時，他們?nèi)杂袡?quán)主張撤銷轉(zhuǎn)讓行為。在具體操作中，股東需要根據(jù)實際情況選擇合適的法律途徑來維護自己的權(quán)益。

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這題d為什么不對，是有固定支付數(shù)量關系約束的啊
小澤老師 ??| 提問時間：05/31 10:42

#CPA#

您好！因為銷售收入本身是變動的，所以傭金就是典型的酌量性變動成本

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請問老師，公司抵債收回的房產(chǎn)每年都要交房產(chǎn)稅嗎？
高建老師 ??| 提問時間：05/30 09:33

#CPA#

同學，你好。是的，每年都要繳納。根據(jù)《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》第二條的規(guī)定,房產(chǎn)稅由產(chǎn)權(quán)所有人繳納。在以房抵債的情況下,產(chǎn)權(quán)會發(fā)生轉(zhuǎn)移,抵債方將成為新的產(chǎn)權(quán)所有人,因此需要按照規(guī)定繳納房產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅按年征收、分期繳納。房產(chǎn)稅是每年征收,有的地方是一年分兩次征收,也有每年一次性征收。

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農(nóng)夫山泉的發(fā)展戰(zhàn)略分析
薇老師 ??| 提問時間：06/01 16:05

#CPA#

您好，正在解答中請稍等。

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如何評價被審計單位做出的會計估計呀？
宋生老師 ??| 提問時間：05/20 11:20

#CPA#

1.理解估計的基礎：了解被審計單位進行會計估計的基礎，包括使用的假設、模型、歷史數(shù)據(jù)和市場信息。 2.評估合理性：評價會計估計所依據(jù)的假設是否合理，是否與行業(yè)實踐和歷史經(jīng)驗相符。 3.檢查一致性：檢查會計估計方法是否與以前期間保持一致，任何變更是否有合理的解釋。 4.分析趨勢：分析被審計單位的會計估計與行業(yè)趨勢、市場條件和歷史數(shù)據(jù)的一致性。 5.使用專業(yè)判斷：審計師應運用自己的專業(yè)判斷，考慮所有相關信息，對會計估計的準確性進行評價。

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選項 A 是政策變更雖然是日后新發(fā)生的但是政策變更不是要追溯調(diào)整嗎
廖君老師 ??| 提問時間：05/31 06:23

#CPA#

您好！很高興為您解答，請稍等

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老師，這個空投的意思不是賣出嗎？還是看題目前面給的可以買入一份期權(quán)，買入就是要付期權(quán)的價格，那這個空頭策略又是怎么理解呢？
樸老師 ??| 提問時間：05/31 20:09

#CPA#

空頭策略的定義：空頭策略是一種投資策略，投資者通過賣出股票、期貨、期權(quán)等金融工具來獲利，這些金融工具的價格在未來可能會下跌。空頭策略的操作方式：投資者通過預測市場下跌，采取賣出操作，即“做空”。如果市場如預期下跌，投資者可以以更低的價格買回這些金融工具，從而賺取差價。空頭策略與期權(quán)的關系：在期權(quán)市場中，空頭策略可以通過買入認沽期權(quán)來實現(xiàn)。認沽期權(quán)賦予持有人在未來某一特定日期或之前以固定價格賣出標的資產(chǎn)的權(quán)利。如果市場下跌，認沽期權(quán)的價值將增加，投資者可以通過賣出認沽期權(quán)或行使權(quán)利來獲利。空頭策略的風險：雖然空頭策略在市場下跌時可以帶來收益，但也存在風險。如果市場上漲而非下跌，投資者將面臨損失。因此，空頭策略需要投資者具備較高的市場判斷能力和風險管理能力。空頭策略與買入期權(quán)的區(qū)別：買入期權(quán)是投資者支付一定費用（權(quán)利金）獲得在未來某一時間以特定價格購買或賣出某一資產(chǎn)的權(quán)利。而空頭策略則是通過賣出這些金融工具（如股票、期貨、期權(quán)）來獲利。歸納：空頭策略是一種利用市場下跌趨勢進行投資的策略，投資者通過賣出金融工具來獲利。在期權(quán)市場中，空頭策略可以通過買入認沽期權(quán)來實現(xiàn)。與買入期權(quán)不同，空頭策略需要投資者預測市場下跌并承擔相應風險。因此，投資者在采取空頭策略時應謹慎評估市場情況和個人風險承受能力。

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問題：關于全面要約收購的問題，朱亞集團的老師，請問關于全面要約收購是向全體股東發(fā)出要約收購全部股份還是可以收購部分股份，此題和上一題為什么不一致，上一題說“根據(jù)規(guī)定，采取協(xié)議收購方式的，收購人擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的30％時，繼續(xù)進行收購的，應當依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。”
樸老師 ??| 提問時間：06/04 16:03

#CPA#

全面要約收購和協(xié)議收購下的部分要約收購在定義和適用場景上有所不同。全面要約收購強調(diào)向全體股東發(fā)出要約，而協(xié)議收購下的部分要約收購則是在收購人持股達到一定比例后，依法向所有股東發(fā)出的收購要約，可以是全部股份也可以是部分股份。這兩種方式都是上市公司收購的重要形式，但在操作細節(jié)和法律規(guī)定上存在差異。

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這種題應該怎么做可以講一下思路嗎
敏敏老師. ??| 提問時間：05/23 11:00

#CPA#

關鍵信息：甲公司發(fā)行股份取得乙公司80%的股權(quán)，形成控制。合并日（2x23年6月30日）甲公司和乙公司的無形資產(chǎn)賬面價值和公允價值已知。不考慮其他因素。合并財務報表的原則：在合并財務報表中，如果一方（如甲公司）取得另一方（如乙公司）的控制權(quán)，那么被合并方（乙公司）的資產(chǎn)和負債需要按照購買日的公允價值并入合并方的財務報表，除非存在某些特定的調(diào)整或豁免。解題思路：識別合并方和被合并方：甲公司是合并方，乙公司是被合并方。確定合并日：合并日是2x23年6月30日。確定合并對價：在本題中，合并對價是甲公司發(fā)行的股份。計算合并財務報表中無形資產(chǎn)的列報金額：由于甲公司取得了乙公司的控制權(quán)，乙公司的無形資產(chǎn)需要按照購買日（合并日）的公允價值并入甲公司的合并財務報表。甲公司原有無形資產(chǎn)公允價值：500萬元乙公司無形資產(chǎn)公允價值：900萬元合并財務報表中無形資產(chǎn)列報金額 = 甲公司原有無形資產(chǎn)公允價值 + 乙公司無形資產(chǎn)公允價值 = 500萬元 + 900萬元 = 1400萬元

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進口貨物的關稅納稅義務人是誰
宋生老師 ??| 提問時間：05/28 10:27

#CPA#

關稅的納稅義務人包括進口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人、進出境物品的所有人。

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老師我想問一下行政事業(yè)單位租車的話、哪一條法規(guī)規(guī)定可以或者需要什么手續(xù)
宋生老師 ??| 提問時間：05/31 10:47

#CPA#

你好！這個是看上級主管部門的要求。沒有法規(guī)去規(guī)定的

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電匯單，一般納稅人認定這兩個概念及應用場景？
東老師 ??| 提問時間：05/28 06:11

#CPA#

您好，電匯單就是去銀行窗口轉(zhuǎn)賬的時候用到的

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這里稅法說實際發(fā)生損失時才可以扣除負債的賬面價值 900 稅法 900-0=900 這不是沒差異為什么確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
小林老師 ??| 提問時間：05/30 19:21

#CPA#

你好，在23年末，沒實際發(fā)生，所以不能扣除，確認遞延所得稅資產(chǎn)

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老師好，我公司為了融資找其他公司開了免稅的進項票，采購蔬菜那些。我們公司不做賬的話有啥后果
廖君老師 ??| 提問時間：05/29 07:55

#CPA#

您好，這是虛開發(fā)票呀，這個風險很大的，

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同一控制下企業(yè)合并，是無償劃轉(zhuǎn)取得子公司，2023年7月份合并的，合并報表層面，合并起初合并抵消分錄借長投（按照子公司凈資產(chǎn)金額入賬），貸權(quán)益類科目，在2023年年末子公司產(chǎn)生1萬元凈利潤，合并報表層面期末如何處理
敏敏老師. ??| 提問時間：05/29 08:04

#CPA#

在同一控制下企業(yè)合并中，若子公司是通過無償劃轉(zhuǎn)方式取得的，合并報表層面的處理需要遵循特定的會計準則和規(guī)定。以下是對您所述情況的具體分析：合并初期的處理：在合并初期（如2023年7月），合并報表層面需要編制合并抵消分錄。具體來說，借方應記錄長期股權(quán)投資，金額按照子公司的凈資產(chǎn)金額入賬。貸方則對應權(quán)益類科目，如實收資本、資本公積等。年末子公司凈利潤的處理：當子公司在合并后的某一年度（如2023年）產(chǎn)生凈利潤時，合并報表層面需要進行以下處理：首先，確認子公司的凈利潤金額，此處為1萬元。在合并報表中，這筆凈利潤會增加合并后集團的凈利潤總額。由于合并報表反映的是整個集團的財務狀況和經(jīng)營成果，因此子公司的凈利潤會直接影響合并報表中的凈利潤項目。不需要單獨編制抵消分錄來消除子公司的凈利潤，因為這部分利潤已經(jīng)直接體現(xiàn)在合并報表的凈利潤中。合并報表的編制原則：在同一控制下企業(yè)合并中，合并報表的編制應遵循權(quán)益結(jié)合法的基本原理。這意味著合并后的報表應反映合并各方在合并日及以前期間作為一個整體存在的財務狀況和經(jīng)營成果。被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的資產(chǎn)和負債應以其賬面價值反映在合并報表中，不需要進行重估。在2023年7月份合并時，合并報表層面需要編制合并抵消分錄。借：長期股權(quán)投資（按照子公司凈資產(chǎn)金額入賬）貸：股本資本公積（如果子公司有資本公積）盈余公積（如果子公司有盈余公積）未分配利潤（如果子公司有未分配利潤

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