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調整2023年收入，補繳增值稅的賬務處理
鄒剛得老師 ??| 提問時間：06/04 21:10

#實務#

你好調整2023年收入，借：應收賬款等科目，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅補繳增值稅，借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款

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老師：進項稅大于銷項稅，稅局不讓留底，我應該怎么處理？
家權老師 ??| 提問時間：06/02 11:14

#實務#

那么只有暫時不勾選抵扣了

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老師：什么是作業(yè)成本法？
謝謝老師 ??| 提問時間：06/01 19:12

#實務#

作業(yè)成本法，是以作業(yè)消耗資源和產品消耗作業(yè)為基礎前提的，以作業(yè)為核算對象，依據資源將資源成本分配到作業(yè)中心，再將作業(yè)中心的成本以作業(yè)動因為基礎追蹤到產品成本，從而計算出各種產品的總成本和單位成本。

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老師我想問下把認證的發(fā)票4月份紅沖了，然后5月份收到了開具的紅字發(fā)票和正確的發(fā)票，申報5月份稅款的時候，是不是要進項稅額轉出？填到附表二，紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額？
東老師 ??| 提問時間：06/04 14:29

#實務#

對，就是在這里面做轉出的。

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老師，單位提供的員工免費餐費我進去了管理費用—職工福利費對？還是必須是應付職工薪酬—福利費
文文老師 ??| 提問時間：06/04 14:42

#實務#

管理費用—職工福利費，可以的

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老師，項目**和項目發(fā)包是兩個概念嗎，**是用公司的名義做項目。發(fā)包是對方公司自己名義做項目嗎？
東老師 ??| 提問時間：06/05 07:14

#實務#

**就是自己沒有資質用別的公司的名義干活，發(fā)包就是你們把活包給另外公司干的意思

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進賬稅費轉出科目月末用結轉嗎，為什么
小鎖老師 ??| 提問時間：06/02 22:50

#實務#

您好，這個我是需要的，這部分不允許抵扣

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匯算清繳所有數據都填好之后，以那個為計算算基礎
郭老師 ??| 提問時間：06/01 07:46

#實務#

你好你計算所得稅稅款的嗎應納稅所得額

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5月的費用發(fā)票6月1日開出來的，可以放在5月的憑證后面嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：06/02 16:00

#實務#

您好，可以的哦，費用入賬在5月就可以

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有壞賬收不回來，壞賬損失可以在匯算清繳上體現嗎
東老師 ??| 提問時間：06/04 15:36

#實務#

您好，就是在匯算清繳的時候體現的。

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出票人是不是也是背書人
家權老師 ??| 提問時間：06/01 09:17

#實務#

是的，先得背書給別人才能使用

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購買二手車專票是不是只能去國稅代開，
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/04 10:12

#實務#

您好，是個人發(fā)生的業(yè)務嗎

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1.某賣家李先生從1688網采購某產品，成本是20元/件，共采購100件。包裝完成后重量為3000克(每件包裝的重量為30克)，運輸費用為23元。假設該產品目前的平均毛利率為15%，成交后跨境電商平臺收取的傭金率為7%，營銷費用為5%，風險率為3%(包括可能發(fā)生的丟包及糾紛損失)，則該產品上架價格多少合適呢?如果包郵(買家選擇的跨境物流運費為180元/kg掛號費為10元，代理打8折)產品上架價格為多少? 注:當時銀行美元買入價為1美元=6.3元人民幣; 價格必須保留四舍五入兩位小數。
薇老師 ??| 提問時間：06/02 17:00

#實務#

您好，正在解答中請稍等。

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股權購買的會計處理分錄：我們用360萬購買一個公司300萬的股權，多付給人家的60萬如何賬務處理，3%的股權
小鎖老師 ??| 提問時間：06/05 10:49

#實務#

您好，這個的話，是直接按照360，購買價值入賬的，這個

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出現這種情況怎么辦，認證了農產品銷售發(fā)票，提示這個，
樸老師 ??| 提問時間：06/05 11:15

#實務#

你們的銷項是多少

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老師，車間員工工傷醫(yī)藥費怎么做賬，會計分錄怎么做
東老師 ??| 提問時間：05/31 16:34

#實務#

借制造費用-人工費用-福利費貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款

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做賬時，銷售出去的用出貨單做附件，那客戶付了款，公司開票給對方后，這個發(fā)票我應該放在哪個憑證后面做附近呢
王壹新老師 ??| 提問時間：06/04 17:07

#實務#

同學您好，發(fā)票是放在銷售收入的憑證后邊做附件哈，收客戶款，用銀行單做附件即可。

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5.(分錄題) 2019年末，甲公司在存貨清查中發(fā)生如下事項，請編制相關會計分錄。 (1)盤盈A材料一批，重置成本為2000元，原因待查: (2)盤虧B產品2件，賬面成本10000元，原因待查； (3)洪水造成的C產品毀損，賬面成本50000元。 (4)A材料盤盈原因查明，報經批準沖減“管理費用”。 (5)B產品盤虧原因查明，為保管人員失職導致霉爛變質丟棄，由保管員賠償部分損失3000元，現金收訖。 (6)C產品毀損保險公司賠償30000元，款項未收到。 (7)收到保險公司C產品毀損賠款。
暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 00:44

#實務#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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老師好，定期定額的戶，一次性可以開24萬發(fā)票嗎。
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 09:56

#實務#

您好如果有實際業(yè)務是可以開的。

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老師，單位辦了一個客戶經銷會，其中有客戶也有單位員工，產生了住宿，餐費，會場費，還有員工會場服裝，文化游覽費，這些可以都列入會議費嗎
郭老師 ??| 提問時間：06/04 15:37

#實務#

可以的，可以這么做。

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零工市場工資達到多少就要交稅
郭老師 ??| 提問時間：06/03 13:07

#實務#

800以上就需要交個稅的

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產科目清理的目的是確保資產賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產需要計提折舊。根據會計準則，融資租入固定資產是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產，根據資產所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產和經營租入固定資產。融資租入固定資產在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產使用風險和經營風險。根據會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產，企業(yè)也應該按照資產的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產的租賃合同中可能已經包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經營活動無關的支出，如非經常性損益、非經常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產生以下影響： 1. 資產負債表：固定資產清理收到的錢會影響資產負債表中的固定資產賬戶。如果固定資產以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產賬戶的余額。如果固定資產以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現金流量表：固定資產清理收到的錢會影響現金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產所獲得的收入，將被列入現金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產清理收到的錢會減少固定資產賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產、負債、凈利潤和現金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產或無形資產的，企業(yè)可以根據實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產或無形資產時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產品銷售過程中為將產品從生產地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經營性質、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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