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老師，咨詢一個問題，老板新開一家公司，公司運營的錢都是和股東借的，后面公司賺到錢了再把錢還給股東，賺到的錢可以不交營業(yè)稅之類的嗎？我個人是覺得不可以，經(jīng)營是經(jīng)營，借款是借款，除非你有相對應的成本去沖減營業(yè)收入。
樸老師 ??| 提問時間：11/05 10:25

#實務#

公司賺到的錢如果是指利潤，在繳納企業(yè)所得稅后，可以合法地歸還給股東，但并非直接以歸還借款的形式不繳納任何稅。首先，企業(yè)經(jīng)營取得的收入一般需要繳納增值稅等流轉(zhuǎn)稅（具體看公司業(yè)務類型及相關稅收政策確定是否有增值稅納稅義務）以及企業(yè)所得稅等。如果公司將賺到的錢直接歸還給股東而不經(jīng)過合法的利潤分配程序，可能會被稅務機關視為違規(guī)操作。在進行利潤分配時，股東需要就股息、紅利所得繳納個人所得稅（符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益可以免稅）。借款方面，借款本身一般不涉及營業(yè)稅（目前已全面營改增，沒有營業(yè)稅這個稅種了）等，但借款和經(jīng)營收入是兩個不同的概念，不能混為一談。

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社保基數(shù)調(diào)整補繳之前月份的費用科目怎么做呢？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 10:24

#實務#

社保基數(shù)調(diào)整后，補繳之前月份的社保費用，可以在財務會計處理中記為“應付職工薪酬——應付社會保險費”。這樣處理能確保費用的準確反映，并便于后續(xù)的財務分析和審計。

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老師你好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，銷項-進項不等于轉(zhuǎn)出，是怎么回事，怎么調(diào)平呢？
小菲老師 ??| 提問時間：11/05 10:22

#實務#

同學，你好你是問，為什么有余額是嗎？，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

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老師，單位個人支付的費用可以開專票嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/05 10:22

#實務#

對個人只能開普票的

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你好，老師，暫估分錄跨年需要做什么工作嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/05 10:21

#實務#

你好，如果你沒有收到發(fā)票，就要做紅字憑證沖

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老師，賣掉公司用過的小轎車，賺的錢，算營業(yè)外收入，還是資產(chǎn)處置損益
小智老師 ??| 提問時間：11/05 10:21

#實務#

賣掉公司用過的小轎車所得的錢，應該算作資產(chǎn)處置損益，而不是營業(yè)外收入。這是因為這筆收入來源于固定資產(chǎn)的出售，而不是公司的主營業(yè)務活動。

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請問勞務公司，開建筑服務勞務可以開3%的發(fā)票嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/05 10:20

#實務#

純勞務工程可以簡易計稅3%

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老師，公司有個年齡超過60的要個稅申報，現(xiàn)在系統(tǒng)提示，減免事項必須填才能申報，這個怎么處理？
宋生老師 ??| 提問時間：11/05 10:20

#實務#

你好，你有什么減免嗎？

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這題解析還是沒看懂，老師能解答下嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/05 10:20

#實務#

C 選項題干中未提及，且題中也沒有與之相關的內(nèi)容，屬于干擾項。所以C不正確

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加油站贈送的紙巾怎么做分錄呢？
家權老師 ??| 提問時間：11/05 10:19

#實務#

那個計入銷售費用科目

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教育培訓科技公司每個月聘請大學生兼職人員需要提供什么資料怎么來做賬
宋生老師 ??| 提問時間：11/05 10:18

#實務#

你好，這個需要合同和發(fā)票

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請問老師，公司一直沒有發(fā)工資，但是其中一個員工辭職要把工資全部補給他，單獨做一張只有他的工資表就行是吧？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 10:18

#實務#

是的，可以單獨為這位員工制作一張工資表，列明所有應發(fā)的工資金額及相關扣除項，確保記錄清晰準確。這樣做有助于處理特定員工的薪資問題。

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一般納稅人，收到:2張進項發(fā)票 1、無形資產(chǎn)-加盟費， 2、房租費 10月份收到，當月進行了抵扣認證成功，11月1日至15日，申報期，在申報表中，是否顯示出來，2張發(fā)票，就像平時抵扣材料費發(fā)票一樣，會計分錄: 借:原材料應交增值稅-進項稅額貸:銀行存款/現(xiàn)金是不是申報表中，第二個申報表，抵扣認證中顯示出來就可以了，和首頁申報表中顯示出來進項稅額與銷項稅額差價，別的申報表就不用填寫了，是不是這樣？
樸老師 ??| 提問時間：11/05 10:18

#實務#

一、關于申報表顯示問題 10 月份收到并認證成功的無形資產(chǎn)（加盟費）和房租費進項發(fā)票，在 11 月 1 日至 15 日申報期的申報表中會顯示出來。在增值稅申報表中，一般在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）中會體現(xiàn)這兩張發(fā)票的進項稅額信息。同時，在主表《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》中也會顯示進項稅額以及與銷項稅額的差價等信息。二、關于會計分錄問題加盟費和房租費的會計分錄處理不準確。加盟費一般應計入無形資產(chǎn)科目，房租費應根據(jù)用途計入相應的費用科目，如管理費用、銷售費用等。正確的會計分錄如下：收到無形資產(chǎn)（加盟費）進項發(fā)票：借：無形資產(chǎn) 應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等收到房租費進項發(fā)票：借：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)用途確定）應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等三、關于申報填寫問題除了上述提到的申報表外，一般納稅人的增值稅申報可能還需要根據(jù)實際情況填寫其他附表，如《增值稅減免稅申報明細表》（若有減免稅業(yè)務）等。不能簡單認為只在第二個申報表（《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》）和主表顯示出來就可以了，需要綜合考慮企業(yè)的具體業(yè)務情況進行完整準確的申報填寫。

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我們發(fā)工資是次月發(fā)的上月的，現(xiàn)在十月所屬期報的是九月份工資那社保社保是10月基數(shù)提高的，這里社保所屬期扣除金額如果對應上的話，那當期收入減扣除項跟工資表就不對應了？這個怎么做合適？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 10:17

#實務#

你好！這種情況下，社保繳費基數(shù)調(diào)整通常會影響扣除項的計算。你可以在工資表中注明社保所屬期與支付期的不同，并按照實際社保繳費基數(shù)來計算扣除項。這樣雖然當期收入與扣除項可能不完全對應，但保證了社保繳納的正確性和合規(guī)性。在財務報表中，只要注明相關的說明，就能確保信息的透明和準確。

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資產(chǎn)負債率的計算，資產(chǎn)和負責是累計額還是本年發(fā)生額
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 10:17

#實務#

資產(chǎn)負債率的計算通常是基于某一特定時間點的累計額。也就是說，你應該使用的是資產(chǎn)總額和負債總額，而不是僅僅本年度內(nèi)發(fā)生的額。這樣可以更全面地反映企業(yè)的財務狀況。

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老師，請問一下我的廠房租給別人了，一年18萬，那我自己去代開租房發(fā)票給企業(yè)，我都需要交什么稅
樸老師 ??| 提問時間：11/05 10:17

#實務#

同學你好增值稅附加稅所得稅

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誤餐費必須需要發(fā)票入賬嗎沒有發(fā)票按著明細可以嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 10:17

#實務#

誤餐費在賬務處理上通常需要發(fā)票來支持費用的合理性和真實性。如果沒有發(fā)票，根據(jù)公司的財務政策和內(nèi)部控制要求，可能會面臨無法入賬的情況。建議盡量保留相關發(fā)票或其他有效憑證。

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應收票據(jù)的具體解釋意思是？
宋生老師 ??| 提問時間：11/05 10:16

#實務#

你好，就是拿到了票據(jù)，應該收到這筆票據(jù)對應的錢

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老師，員工9.30號離職。社保公積金都應該是交到9月。但是10月份忘記減員離職的社保公積金了。導致工資表中的社保公積金數(shù)據(jù)與實際扣款數(shù)據(jù)不一致了。離職員工又不把錢還回來。這時候該怎么記賬？
家權老師 ??| 提問時間：11/05 10:16

#實務#

那個無法收回的款計入營業(yè)外支出

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公司是個集團公司，其中一家公司沒有該員工但是確實為了該公司發(fā)生了費用，該如何報銷
文文老師 ??| 提問時間：11/05 10:15

#實務#

直接到該公司報銷即可

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你好，9月社保費數(shù)弄錯，工資數(shù)也發(fā)錯了，發(fā)放工資如何做賬
小智老師 ??| 提問時間：11/05 10:15

#實務#

你好！如果社保費和工資發(fā)放數(shù)額出錯，首先需要調(diào)整錯誤。調(diào)整分錄為：借記“應付職工薪酬”調(diào)減多付的部分，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”反映實際支付的金額。之后，再根據(jù)實際正確的數(shù)額重新做一筆工資支付的會計分錄。

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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