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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

工商年報那個出資實繳時間寫什么時候
小菲老師 ??| 提問時間：06/05 10:59

#實務#

同學，你好按照你們公司章程填寫

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一般納稅人開進來的經(jīng)營租賃通行費咋做賬
東老師 ??| 提問時間：06/04 14:11

#實務#

借管理費用交通費進項稅額貸庫存現(xiàn)金

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能幫我制作出一張現(xiàn)金流量表嗎
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 17:16

#實務#

您好！學堂只有現(xiàn)金流量表下載，沒有幫忙做表的業(yè)務了

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1.(計算題) 1.2017年12月1日，甲、乙公司簽訂不可撤銷合同，約定以205元/件的價格銷售給乙公司1000件商品，2018年1月10 日交貨。2017年12月31日，甲公司該商品的庫存數(shù)量為1500件，成本200元/件，市場銷售價格191元/件，預計產(chǎn)生銷售費用均為1元/件。計算2017年12月31日甲公司應計提的存貨跌價準備為多少元？
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：06/05 00:40

#實務#

您好！已簽訂銷售合同的商品,應以合同價為基礎確認可變現(xiàn)凈值,未簽訂合同的商品,應以市場價格為基礎確認可變現(xiàn)凈值。有合同的1000件產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值=1000×(205-1)=204000(元),成本為200000元(1000×200),可變現(xiàn)凈值高于成本,不需要計提跌價準備; 無合同的500件產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值=500×(191-1)=95000(元),成本為100000元(500×200)元,可變現(xiàn)凈值低于成本,應計提存貨跌價準備=100000-95000=5000(元)

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購買的假山＋魚花了4要多咋入賬
暖暖老師 ??| 提問時間：06/06 05:58

#實務#

你好4千直接計入費用就可以

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老師，請問下視同銷售具體的賬務處理應該是怎么做的哇，我們采購一批東西不合格，然后又重新采購了，是不是必須得視同銷售呀
家權老師 ??| 提問時間：06/05 17:27

#實務#

這個不涉及視同銷售，只是進貨

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老師，A公司欠C公司房租，由B公司幫A公司代墊了這筆房租，那賬務處理怎么做？
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 08:13

#實務#

你好，a公司是借應付賬款C,貸，其他應付款B。

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錄入的憑證保存不了
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 19:20

#實務#

您好，上面顯示什么了？

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5.(分錄題) 2019年末，甲公司在存貨清查中發(fā)生如下事項，請編制相關會計分錄。 (1)盤盈A材料一批，重置成本為2000元，原因待查: (2)盤虧B產(chǎn)品2件，賬面成本10000元，原因待查； (3)洪水造成的C產(chǎn)品毀損，賬面成本50000元。 (4)A材料盤盈原因查明，報經(jīng)批準沖減“管理費用”。 (5)B產(chǎn)品盤虧原因查明，為保管人員失職導致霉爛變質丟棄，由保管員賠償部分損失3000元，現(xiàn)金收訖。 (6)C產(chǎn)品毀損保險公司賠償30000元，款項未收到。 (7)收到保險公司C產(chǎn)品毀損賠款。
暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 00:44

#實務#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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老師，企業(yè)所得稅預扣預繳時，彌補以前年度虧損，是系統(tǒng)自帶的嗎
小石老師 ??| 提問時間：06/04 22:34

#實務#

同學您好！企業(yè)季度預繳所得稅時，在完成上一年度匯算清繳申報的前提下，可以彌補以前年度虧損。申報時系統(tǒng)將自動計算和填寫第9行“減：彌補以前年度虧損”欄次信息。

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5月份工資6.10發(fā)放，是在7月份申報6.10發(fā)放的5月份的工資嗎？個稅該怎樣計算
樸老師 ??| 提問時間：06/06 16:10

#實務#

同學你好對的扣除專項扣除扣除五千再扣除個人社保金額然后乘以3%

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外貿(mào)企業(yè)銷售額是外幣，申報銷售額是折算成人民幣嗎？怎么折算？匯率怎么取得？
盛宇老師 ??| 提問時間：06/05 22:28

#實務#

您好，需要折算人民幣的，匯率可以選擇銷售發(fā)生當天的人民幣即期匯率或者當月1號人民幣匯率的中間價。

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職工王雅和張燕報銷參加業(yè)務培訓費800元現(xiàn)金支付
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 19:41

#實務#

借：管理費用貸：銀行存款

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老師這種發(fā)票能抵扣9%的進項稅么
微微老師 ??| 提問時間：06/04 17:19

#實務#

您好，這個是不可以的呢。

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老師好，請問公司社保人員減員怎么辦理？
文文老師 ??| 提問時間：06/05 15:40

#實務#

在12333社保平臺做減員操作

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企業(yè)是有限公司，承接了政府項目，收到政府收入與補貼分別要入到什么科目分錄上呢？
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 12:14

#實務#

你好，收入是借銀行存款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費補貼的話你可以進入到借，銀行存款，貸，營業(yè)外收入。

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為什么勞務派遣的員工社保是計入其他應付款-社保不是其他應收款-社保
宋生老師 ??| 提問時間：06/04 16:51

#實務#

你好，其他應收或者其他應付都是可以的。結果是一樣的。

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國外購進技術服務費用報關嗎？具體操作流程是什么？
樸老師 ??| 提問時間：06/04 19:01

#實務#

對于技術服務這種無形的商品，通常不需要進行貨物查驗。但如果有與技術服務相關的有形物品需要進口，海關可能會根據(jù)需要進行查驗。報關不報關得看當?shù)匾?guī)定

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做賬時，銷售出去的用出貨單做附件，那客戶付了款，公司開票給對方后，這個發(fā)票我應該放在哪個憑證后面做附近呢
王壹新老師 ??| 提問時間：06/04 17:07

#實務#

同學您好，發(fā)票是放在銷售收入的憑證后邊做附件哈，收客戶款，用銀行單做附件即可。

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老師，收到上年度多繳的增值稅和附加稅退稅怎么做賬，謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 18:54

#實務#

你好！這個你應該先更正去年的申報，然后把去年多交的部分在去年計入其他應收款然后現(xiàn)在收回來。借，銀行存款貸其他應收款。

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公司沒錢發(fā)工資怎么做會計分錄
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 20:17

#實務#

你好！沒有發(fā)的時候不用做發(fā)放的分錄

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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