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工資表里面做車輛補貼，必須是員工本人名下車輛嗎
文文老師 ??| 提問時間：06/04 15:02

#實務#

工資表里面做車輛補貼，必須是員工本人名下車輛。

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老師，請問下視同銷售具體的賬務處理應該是怎么做的哇，我們采購一批東西不合格，然后又重新采購了，是不是必須得視同銷售呀
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 17:27

#實務#

這個不涉及視同銷售，只是進貨

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老師，匯算清繳交去年的所得稅。小企業(yè)會計準測。分錄咋做
王曉曉老師 ??| 提問時間：06/04 17:00

#實務#

你好，借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

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國外購進技術(shù)服務費用報關嗎？具體操作流程是什么？
樸老師 ??| 提問時間：06/04 19:01

#實務#

對于技術(shù)服務這種無形的商品，通常不需要進行貨物查驗。但如果有與技術(shù)服務相關的有形物品需要進口，海關可能會根據(jù)需要進行查驗。報關不報關得看當?shù)匾?guī)定

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錄入的憑證保存不了
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 19:20

#實務#

您好，上面顯示什么了？

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老師，一個賣零食的個體戶，有進銷存軟件，過期的食品怎么出庫呢
郭老師 ??| 提問時間：06/01 12:37

#實務#

借營業(yè)外支出貸庫存商品

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老師好！我是鑄鋼廠做鑄件的，外購的鑄件，進項稅是不是不能抵扣？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/31 19:19

#實務#

您好，能的，這個能抵扣的

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進賬稅費轉(zhuǎn)出科目月末用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，為什么
小鎖老師 ??| 提問時間：06/02 22:50

#實務#

您好，這個我是需要的，這部分不允許抵扣

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老師好，請教個問題，小微企業(yè)賣給醫(yī)院主任的科研試劑不要發(fā)票，我做無票收入，是不是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？因為沒有開售票。沒做過無票收入感謝老師
小菲老師 ??| 提問時間：06/01 09:04

#實務#

同學，你好要做無票收入，就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本

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一般納稅人開進來的經(jīng)營租賃通行費咋做賬
東老師 ??| 提問時間：06/04 14:11

#實務#

借管理費用交通費進項稅額貸庫存現(xiàn)金

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個體戶新建賬套選什么會計制度，請老師指教
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/02 17:33

#實務#

您好，這個選小企業(yè)準則就可以了

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老師，企業(yè)所得稅預扣預繳時，彌補以前年度虧損，是系統(tǒng)自帶的嗎
小石老師 ??| 提問時間：06/04 22:34

#實務#

同學您好！企業(yè)季度預繳所得稅時，在完成上一年度匯算清繳申報的前提下，可以彌補以前年度虧損。申報時系統(tǒng)將自動計算和填寫第9行“減：彌補以前年度虧損”欄次信息。

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殘疾人個稅有減免嗎
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 16:39

#實務#

你好，你可以參考一下這個。

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老師這種發(fā)票能抵扣9%的進項稅么
微微老師 ??| 提問時間：06/04 17:19

#實務#

您好，這個是不可以的呢。

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工商年報那個出資實繳時間寫什么時候
小菲老師 ??| 提問時間：06/05 10:59

#實務#

同學，你好按照你們公司章程填寫

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職工王雅和張燕報銷參加業(yè)務培訓費800元現(xiàn)金支付
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 19:41

#實務#

借：管理費用貸：銀行存款

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老師，公司承擔個人部分社保費用，應該怎么處理？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/03 13:54

#實務#

您好，計入管理費用-福利費里面

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專票合同金額30000，收對方10個點，所以公戶收30000，額外收3000，對嗎？合同金額和公戶收款必須一致對嗎？
冉老師 ??| 提問時間：06/05 11:30

#實務#

你好，同學是的，是這樣的，同學

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我們是有銷售安裝維保資質(zhì)的空調(diào)批發(fā)公司，現(xiàn)在是這樣，A公司沒有這個資質(zhì)，想通過我們**接甲方的一個工程。目前我們和甲方簽了一個分包合同，合同里面內(nèi)容有負責設備的采購，安裝調(diào)試，維保施工等，合同金額含稅是320萬，稅率9%。目前我有這樣兩個問題，就是我們開320萬，安裝費發(fā)票給甲方，然后A公司開給我們一樣的發(fā)票，這樣我們有沒有什么風險。第二個，發(fā)票都開成9%稅率，是不是不符合要求
廖君老師 ??| 提問時間：06/03 17:05

#實務#

您好，有風險，承擔一個工程開出和收進的發(fā)票金額一樣（沒有利潤），這就沒有合理性。 2.我們不是建筑公司不能開9%發(fā)票的，只能開13%或6%

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公司購買銀行短期理財分錄咋做
宋生老師 ??| 提問時間：06/04 18:36

#實務#

你好！這個借交易性金融資產(chǎn)等貸銀行存款

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如果注銷公司，公司里面的賬是不是需要清零，還是內(nèi)部的無所謂，需要賬目平衡嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/03 10:52

#實務#

您好，要全都清掉的

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權(quán)歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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