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如果醫(yī)保沒有買補成錢給員工怎么做賬
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:18

#實務#

那個計入管理費用-福利費

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只能開具增值稅普通發(fā)票的情況有哪些
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:17

#實務#

出口發(fā)票，開給自然人的，餐飲娛樂服務發(fā)票只能開普票

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老師，我們是農(nóng)業(yè)投資有限公司，有個藍莓項目項目，這個基地里種植了很多藍莓苗，如果說種植的過程中死了的苗我們是繼續(xù)掛在生產(chǎn)性生物資產(chǎn)還是走營業(yè)外支出下賬？
樸老師 ??| 提問時間：11/01 15:17

#實務#

如果藍莓苗在種植過程中死亡，需要根據(jù)具體情況進行相應的會計處理。正常死亡的藍莓苗，其價值應按會計準則要求作會計憑證進行賬務處理，將處置收入扣除賬面價值和有關稅費后的余額計入當期損益。賬務處理如下：借：主營業(yè)務成本貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 同時，在生產(chǎn)管理上，要按規(guī)定詳細登記死亡藍莓苗的相關內(nèi)容，以供生產(chǎn)管理分析。如果是因自然災害等非正常原因?qū)е滤{莓苗死亡，應按會計準則要求作會計憑證進行賬務處理，將死亡的價值（如果有特殊補貼收入還要扣除）列 “營業(yè)外支出” 的 “非常損失” 項目。賬務處理如下：借：營業(yè)外支出貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 同時，也需要在生產(chǎn)管理上按規(guī)定詳細登記相關內(nèi)容。

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郭老師，銀行承兌匯票，這個票據(jù)包號，子票區(qū)間是什么意思，交易對手名稱，出票人名稱，承兌人名稱這些都是指誰
郭老師 ??| 提問時間：11/01 15:15

#實務#

兌子票區(qū)間則是一個數(shù)字區(qū)間，如果為“0”則表示這張票據(jù)不可拆分，如果是一個數(shù)字區(qū)間，比如1-1000000，則表示這個票據(jù)包的金額為10000.00元。

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商業(yè)分析師這是個啥證
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:15

#實務#

你好，沒有納入人社部考試計劃的證不要考，忽悠人的

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延保費開票，大類是什么，
堂堂老師 ??| 提問時間：11/01 15:14

#實務#

延保費開票通常歸類于“服務費”，可以選擇“技術服務費”或者“咨詢服務費”等相關的開票項目。具體分類可能還需要根據(jù)你們公司的具體業(yè)務及財務政策來確定。

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帶稅買的退9個點然后扣14個點不帶稅的直接扣14個點。怎么理解這句話呢
樸老師 ??| 提問時間：11/01 15:14

#實務#

這句話可以這樣理解：一、帶稅買的情況 “帶稅買的退 9 個點”：意味著如果是帶稅購買的貨物，在符合一定條件下，可以享受退稅政策，退稅率為 9%。即按照貨物的購買價格等因素計算，可以獲得相當于購買價格 9% 的退稅金額。例如，購買一批貨物總價為 100 萬元，若退 9 個點，則可以獲得退稅金額為 100 萬 ×9% = 9 萬元。 “然后扣 14 個點”：在享受退稅政策的同時，可能由于某些原因（比如交易中的費用、利潤調(diào)整等），需要扣除 14 個點的金額。同樣以購買總價 100 萬元的貨物為例，扣除 14 個點，即扣除 100 萬 ×14% = 14 萬元。二、不帶稅的情況 “不帶稅的直接扣 14 個點”：如果是不帶稅購買的貨物，直接按照貨物價格扣除 14 個點的金額。比如購買貨物總價為 80 萬元，不帶稅購買直接扣除 14 個點，即扣除 80 萬 ×14% = 11.2 萬元。總之，這句話主要是在描述不同購買方式下（帶稅購買和不帶稅購買）的退稅及扣費規(guī)則

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請教一下，一個只賣魚苗的公司。只有購買和銷售記錄。季度報稅怎么報？
郭老師 ??| 提問時間：11/01 15:14

#實務#

一般納稅人還是小規(guī)模的。

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公司現(xiàn)有一批庫存商品，擬預收貨款，商品移庫，哪種情況下是不算銷售收入的？
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:14

#實務#

在對方還沒有簽收或者驗收的情況下，不確認銷售收入

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增值稅加計抵減怎么做會計分錄
宋生老師 ??| 提問時間：11/01 15:13

#實務#

計提分錄：借：應交稅費-加計抵減稅額貸：遞延收益實際抵扣分錄：借：應交稅費-未交增值稅貸：應交稅費-加計抵減額借：遞延收益貸：其他收益或營業(yè)外收入（小企業(yè)會計準則）

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老師你好，買石子賣出去，開進來的發(fā)票比如是100噸，但是到貨時因為損耗不足100噸了，開票也比100噸，這種慢慢積累不就形成庫存了嗎？該怎么處理
小菲老師 ??| 提問時間：11/01 15:13

#實務#

同學，你好如果是合理損耗，是不要緊的，直接計入成本

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老師生產(chǎn)制造業(yè)和工業(yè)會計有區(qū)別嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/01 15:13

#實務#

你好，這個就是工業(yè)會計是一個東西

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出口視同內(nèi)銷，除了要繳納增值稅和附加稅，還需要繳納哪些稅呢
宋生老師 ??| 提問時間：11/01 15:12

#實務#

你好，就是所得稅，印花稅。

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支付保險費時，有交車船稅，要怎么做賬呀
堂堂老師 ??| 提問時間：11/01 15:12

#實務#

支付車船稅時，可以在賬務處理中將其計入“應交稅費-車船稅”科目。這樣做可以幫助你清晰地跟蹤這部分費用的支付情況。

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老師，我勾選認證進項稅是40500元，但是實際只需要40482元，多的這18元已認證的進項稅填哪里呢？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/01 15:11

#實務#

你好！多出的18元可以在下個月的納稅申報時進行調(diào)整，即在下個月的進項稅額中扣除這18元。這樣可以確保進項稅額的準確性。

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請問老師，公司臨時工工資需要做賬申報嗎
小菲老師 ??| 提問時間：11/01 15:10

#實務#

同學，你好嗯嗯，需要的

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老師，7月注冊個體戶，10月稅務啟用，什么時候需要開通社保跟個稅申報呀？
小智老師 ??| 提問時間：11/01 15:10

#實務#

你好！個體戶從稅務啟用的當月起就需要開始辦理社保和個稅的申報。也就是說，你如果在10月稅務啟用，那么10月份就需要開始進行社保和個稅的相關申報工作了。

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老師，高新企業(yè)，研發(fā)輔助賬，稅審公司可以幫著弄嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:09

#實務#

可以幫著弄，只要你給錢

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你好，我是新成立的一般納稅人企業(yè)，我這是第一次申報增值稅，他提示請核實您是否是小型微利企業(yè)，怎么辦呢
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:09

#實務#

你是小微就勾選是就行小微企業(yè)三項條件全符合：年度應納稅所得額不超過300萬元，從業(yè)人數(shù)不超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬元。

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有一批手提袋因為公司地址搬遷，無法使用，現(xiàn)在回收銷售，收到1250元，我這邊要怎么做賬
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:08

#實務#

借：銀行存款貸：其他業(yè)務收入增值稅-銷項稅

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老師，我們和樓盤合作費，每個項目訂單3%的傭金，這部分傭金我是計入項目成本還是計入銷售費用呢
家權老師 ??| 提問時間：11/01 15:07

#實務#

那個是計銷售費用

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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