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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

商品名稱和稅收編碼能都選黑色金屬冶煉壓延品嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/06 15:23

#實務#

商品名稱是具體的貨物名稱不能籠統(tǒng)開

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11月該攤銷幾個月的費用？
樸老師 ??| 提問時間：11/06 15:23

#實務#

同學你好兩個月的十月和十一月

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老板讓我聯(lián)系銀行，對比一下各大銀行打貸款政策。請問我要怎么對比呢，他讓我選擇一個最好的。首先要對比放款時間，再次是貸款額度及利息，還有什么呢
小菲老師 ??| 提問時間：11/06 15:23

#實務#

同學，你好金額，貸款時長，貸款利率，是否有優(yōu)惠，放款速度，寬限期，違約金

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老師我想問下，有限合伙企業(yè)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓變動，是需要申報印花稅嗎？？在哪里申報??？轉(zhuǎn)讓方是個人，受讓方是公司，我要怎么申報，在哪里申報？
郭老師 ??| 提問時間：11/06 15:23

#實務#

個人和受讓方公司這兩個人來申報。個人可以去稅務局大廳直接交，也可以登錄電子稅務局。他以個人的名義登錄進去，然后去找我要辦稅稅費申報及繳納。在這里面找財產(chǎn)和行為綜合申報，自己交也可以。然后公司的自己申報自己的，和正常報稅一樣。

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老師，能先發(fā)我一下視同銷售的所有情況嗎
樸老師 ??| 提問時間：11/06 15:23

#實務#

一、增值稅視同銷售將貨物交付其他單位或者個人代銷；銷售代銷貨物；設有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設在同一縣（市）的除外；將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費；將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。二、企業(yè)所得稅視同銷售企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應當視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者提供勞務，但國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。三、消費稅視同銷售納稅人將自產(chǎn)自用應稅消費品用于生產(chǎn)非應稅消費品、在建工程、管理部門、非生產(chǎn)機構(gòu)、提供勞務、饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面。

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老師，小規(guī)模納稅人個稅申報在哪里申報
歲月靜好老師 ??| 提問時間：11/06 15:22

#實務#

同學，您好。可以在電腦上下載“自然人扣繳端”，然后在這里進行申報。

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收到一筆外匯，但建行回單有兩張。一張銀行回單付款人是境外公司，收款人我司，另一張付款人和收款人都是我司，請問怎么做分錄？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 15:21

#實務#

你好，這個你借銀行存款，貸應收賬款就可以了。

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京東上買的堅果的，數(shù)電專票，進項稅能抵扣嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/06 15:20

#實務#

你好，用來做福利還是？

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老師，公司經(jīng)常性的和個人有大額往來款有什么風險，金額大概在100萬左右，個人把錢借給公司，或者公司把錢借給個人，都沒有利息，涉及銀行監(jiān)管方面或者稅務風險嗎
暖暖老師 ??| 提問時間：11/06 15:20

#實務#

你好，沒有利息不要緊，有合同就可以

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餐費的發(fā)票，專票，進項稅能抵扣嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 15:19

#實務#

餐費的發(fā)票如果是普通發(fā)票，其進項稅額是不能用于抵扣的。只有符合條件的專用發(fā)票才可以抵扣進項稅。不過，一般餐飲服務提供的是普通發(fā)票，不提供專票。所以通常情況下，餐費的稅額不能抵扣。

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老師，做10月份賬，是計提哪個月的工資，是11月份嗎？可是11月份才發(fā)10月工資啊，繞了，不會了
小智老師 ??| 提問時間：11/06 15:19

#實務#

在做10月份的賬時，你需要計提10月份的工資。雖然工資在11月份發(fā)放，但按照會計的權(quán)責發(fā)生制原則，10月份產(chǎn)生的工資費用應該在10月份的財務報表中體現(xiàn)。這樣做可以確保費用與其對應的收入在同一期間內(nèi)被記錄，更準確地反映公司的經(jīng)營狀況。

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老師，我們賬上長期掛著：借：其他應收款-信用卡收不回來怎么做分錄呢
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 15:19

#實務#

你好，收不回來計入營業(yè)外支出。

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老師你好。一般納稅人開1%稅局的雞鴨鵝肉進項，開出去銷項是多少稅率
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/06 15:18

#實務#

你對外銷售可以開免稅的，進項不抵扣

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老師，我們老板支取費用，用于居間送紅包，這個可以在打款的時候用途寫上"居間費用支取"嗎，如果不行，應該怎么寫？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 15:17

#實務#

在企業(yè)中，給予紅包通常不被視為正常的業(yè)務支出，因此不建議在轉(zhuǎn)賬用途中寫“居間費用支取”。如果確實是為了業(yè)務居間服務支付的費用，可以寫作“業(yè)務協(xié)調(diào)費”或“服務費”，前提是這筆費用符合財務和稅務規(guī)定，并有相應的合法憑證支持。

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為什么某企業(yè)2008“遞延所得稅資產(chǎn)”年初金額0萬元、“遞延所得稅負債”年初余額0萬元，本年度持有的成本為60萬元的交易性金融資產(chǎn)年末公允價值為40萬元，本年資產(chǎn)負債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元，當年計提存貨跌價準備10萬元，稅前會計利潤為90萬元，所得稅稅率為25％。要求：根據(jù)上述資料，計算如下2008年應交所得稅為1（）萬。2008年年末可抵扣暫時性差異2（）萬。2008年資產(chǎn)負債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的期末數(shù)為3（）萬。2008年度利潤表中的“凈利潤”為4（）萬。各四個空分別是什么呀
樸老師 ??| 提問時間：11/06 15:17

#實務#

計算應交所得稅：應納稅所得額 = 稅前會計利潤 + 納稅調(diào)整增加額 - 納稅調(diào)整減少額。交易性金融資產(chǎn)公允價值下降產(chǎn)生納稅調(diào)整增加額 20 萬元（60 - 40）；存貨計提跌價準備產(chǎn)生納稅調(diào)整增加額 10 萬元。應納稅所得額 = 90 + 20 + 10 = 120 萬元。應交所得稅 = 120×25% = 30 萬元。計算年末可抵扣暫時性差異：存貨計提跌價準備 10 萬元形成可抵扣暫時性差異 10 萬元；交易性金融資產(chǎn)公允價值下降 20 萬元也形成可抵扣暫時性差異 20 萬元。年末可抵扣暫時性差異 = 10 + 20 = 30 萬元。計算遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)：遞延所得稅資產(chǎn) = 可抵扣暫時性差異 × 所得稅稅率。遞延所得稅資產(chǎn) = 30×25% = 7.5 萬元。計算凈利潤：凈利潤 = 稅前會計利潤 - 所得稅費用。所得稅費用 = 應交所得稅 - 遞延所得稅資產(chǎn)增加額。遞延所得稅資產(chǎn)增加額 = 7.5 - 0 = 7.5 萬元。所得稅費用 = 30 - 7.5 = 22.5 萬元。凈利潤 = 90 - 22.5 = 67.5 萬元。四個空分別為：30；30；7.5；67.5

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借款利息開發(fā)票需要詳細備注嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/06 15:16

#實務#

您好，一般是不需要，看客戶要求

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老師跨區(qū)域涉稅事項報告以報告未報驗的怎么辦發(fā)票已經(jīng)開完
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/06 15:16

#實務#

您好，登錄電子稅務局：首先，需要登錄新電子稅務局。如果納稅人是跨區(qū)域報驗登記戶或跨區(qū)稅源登記戶，可以使用“特定主體登錄”選項，輸入統(tǒng)一社會信用代碼、身份證號碼、手機號或用戶名以及密碼等信息進行登錄。查詢跨區(qū)域涉稅事項狀態(tài)：登錄后，進入【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【跨區(qū)域涉稅事項報告】模塊。選擇相應的項目所在地或狀態(tài)，點擊【查詢】以查看已錄入的跨區(qū)域涉稅事項報告信息。作廢跨區(qū)域涉稅事項報告：如果發(fā)現(xiàn)跨區(qū)域涉稅事項報告已報告未報驗，并且需要作廢該報告（例如，因為經(jīng)營合同不再需要履行），可以選擇需要作廢的跨區(qū)域涉稅事項報告，點擊【作廢】。閱讀彈出的確認作廢提示框后，點擊【確定】即可完成作廢操作。重新開具發(fā)票：在作廢跨區(qū)域涉稅事項報告后，如果需要繼續(xù)開展業(yè)務并開具發(fā)票，可以根據(jù)新的經(jīng)營情況重新進行跨區(qū)域涉稅事項報告，并按照相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票。

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想咨詢一下公司想銷售遊戲點數(shù)卡的業(yè)務利潤大約在1%左右那如果按銷售額來繳納營業(yè)稅那將虧本這部分是如何定義的呢
文文老師 ??| 提問時間：11/06 15:16

#實務#

中國已經(jīng)取消營業(yè)稅了

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老師，再問一下如果注會過了任意一門可以抵繼續(xù)教育么？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/06 15:16

#實務#

可以的，沒問題的哈

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老師，每個月抵扣認證的發(fā)票清單在哪里查詢
小智老師 ??| 提問時間：11/06 15:15

#實務#

你好！每個月的抵扣認證發(fā)票清單可以在國家稅務總局的電子稅務局平臺上查詢。登錄后，選擇“發(fā)票服務”或“增值稅服務”，然后查找相關(guān)的抵扣發(fā)票認證信息即可。

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老師，自貿(mào)區(qū)企業(yè)是什么意思
文文老師 ??| 提問時間：11/06 15:15

#實務#

自貿(mào)區(qū)企業(yè)是指在自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)注冊并運營的企業(yè)。

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無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。根據(jù)會計準則，這些無形資產(chǎn)應當在其使用壽命內(nèi)進行攤銷，以反映其價值的遞減。攤銷的目的是將無形資產(chǎn)的成本在其使用壽命內(nèi)逐年分攤到企業(yè)的損益表上，以體現(xiàn)其對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻和價值消耗。具體的攤銷方法可以根據(jù)實際情況選擇，常見的方法有直線攤銷法和加速攤銷法。無形資產(chǎn)攤銷的核算過程應當符合會計準則的要求，并進行相應的會計記錄和披露。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關(guān)的利息費用進行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關(guān)信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細核對所填寫的信息是否準確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務#

購買理財產(chǎn)品的收益應根據(jù)具體情況進行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應收利息/應收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應根據(jù)實際情況和會計準則進行調(diào)整和確認。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款或其他相關(guān)的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關(guān)的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進行調(diào)整，以確保會計記錄的準確性。

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計提折舊的賬務處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

計提折舊的賬務處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標權(quán)、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關(guān)會計準則來確定。

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如何根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務#

應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應付賬款支付速度的指標，可以通過以下公式計算：應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應付賬款是財務報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務報表中找到。首先，從財務報表中找到應付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結(jié)果除以365，得到應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設財務報表中的應付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算出的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務#

在工商銀行的資產(chǎn)負債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構(gòu)存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構(gòu)拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應收利息：指工商銀行應收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權(quán)投資：指工商銀行持有的長期股權(quán)投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權(quán)等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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