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老師，請問我們有兩家公司A和B，A公司的員工工資在A公司發(fā)放，A的社保費在B公司代交，請問在B公司交的社保完稅憑證可以在A公司走費用賬嗎，A公司和B公司掛賬往來？謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:07

#實務#

你好，不可以的。你沒辦法解釋。

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你好，銀行貸款，他叫我們更改報表，企業(yè)有什么風險嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:06

#實務#

你好，這個沒什么風險的，不用太擔心。

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應支付給有關(guān)單位的現(xiàn)金溢余為什么是其他應付款呀，不是應該是應付賬款-某某單位嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:06

#實務#

你好，你是什么業(yè)務產(chǎn)生的現(xiàn)金盈余

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公司需要進行減資，A公司之前投入進來的部分資金已進入到資本公積當中，那邊此部分在A公司撤資后，需要如何對應處理。另外A公司撤資后，公司給予的部分補償資金/溢價，又當如何操作呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:06

#實務#

你好，這個是借實收資本，貸銀行存款然后公司有盈利就分紅，沒有盈利的話，如果要給補償是由其他股東去承擔。

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成本結(jié)轉(zhuǎn)完了，結(jié)轉(zhuǎn)的不對，例:九月，借主營業(yè)務成本10，貸庫存商品10，這個成本實際不是這個銷售的，10月要如何修改這筆賬啊
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:05

#實務#

你做紅字憑證沖減，然后再按照正確的重新做。

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我的營業(yè)執(zhí)照名字變更了，對公戶還沒變更，開票應該開那個名稱
文文老師 ??| 提問時間：11/06 11:05

#實務#

開票按新名稱開票

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老師好請問下我們老板名下有個酒店是一般納稅人法人和股東都是他自己現(xiàn)在轉(zhuǎn)手了除了工商局那邊變更稅務這邊是不是要股權(quán)變更??？
小菲老師 ??| 提問時間：11/06 11:05

#實務#

同學，你好是的，股權(quán)要變更的

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老師，請問一下新辦企業(yè)稅務辦理時能先不勾選財務制度備案嗎？因為企業(yè)暫時不用開票也沒有收入和支出
小菲老師 ??| 提問時間：11/06 11:05

#實務#

同學，你好不可以的，要選財務制度備案的

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公司購買的辦公桌椅好幾張，只有1張4380元，其他的都沒2000元，達不到固定資產(chǎn)要求，老師，請問這些桌椅如何入賬？4380元的桌子入固定資產(chǎn)嗎？其他的計入周轉(zhuǎn)材料--低值易耗品？還是去增加一下科目--低值易耗品，計入這個低值易耗品科目？
歲月靜好老師 ??| 提問時間：11/06 11:05

#實務#

同學，您好。企業(yè)會計準則對于固定資產(chǎn)的定義沒有明確規(guī)定一個絕對的金額標準來劃分是否屬于固定資產(chǎn)。雖然一般企業(yè)可能會以 2000 元作為參考，但這并不是絕對的界限。是否入固定資產(chǎn)完全看企業(yè)管理要求，有兩種方式供參考： 1.所有辦公桌都計入固定資產(chǎn)——辦公家具 2.直接計入管理費用等科目。

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目標任務量為265萬噸，實際完成224.77萬噸，較目標任務減少多少咋計算
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:04

#實務#

你好，這個是這樣計算的（265-224.77）/265

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支付的費用沒發(fā)票怎么入賬？會計分錄怎么寫？借管理費用貸銀行？還是借應付賬款貸銀行
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:04

#實務#

你好，是的，你可以正常計入管理費用，但是沒有發(fā)票不能拒絕扣除。

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老師，公司租職工個人的車，每個月500元租賃費，出租方需要報個稅嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/06 11:04

#實務#

出租方需要報個稅

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已抵扣發(fā)票后續(xù)發(fā)生退貨，收到紅字發(fā)票是直接做進項稅額轉(zhuǎn)出，還是直接沖減進項稅呀？麻煩寫下完整的分錄，謝謝。
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:04

#實務#

你好，這個要看你之前拿到藍字發(fā)票是怎么做的憑證。

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老師，資源條件為啥不是外部環(huán)境？
樸老師 ??| 提問時間：11/06 11:03

#實務#

資源條件不完全屬于外部環(huán)境，原因如下：一方面，資源條件具有一定的外部屬性。資源的分布、儲量等在一定程度上是客觀存在的外部因素，企業(yè)或產(chǎn)業(yè)在發(fā)展過程中需要適應和利用外部的資源狀況。例如，特定地區(qū)的礦產(chǎn)資源、水資源等，對于依賴這些資源的產(chǎn)業(yè)來說，其資源的豐富程度和可獲取性會影響產(chǎn)業(yè)的布局和發(fā)展方向，從這個角度看，資源條件與外部環(huán)境有一定的關(guān)聯(lián)。然而，另一方面，資源條件也可以通過企業(yè)或產(chǎn)業(yè)自身的努力在一定程度上進行管理和影響。比如，企業(yè)可以通過技術(shù)創(chuàng)新提高資源的利用效率，或者通過拓展資源獲取渠道來改善自身的資源狀況。此外，企業(yè)在進行產(chǎn)業(yè)規(guī)劃時，也可以對資源條件進行評估和戰(zhàn)略規(guī)劃，將其納入自身的發(fā)展策略中。相比之下，市場變化、行業(yè)發(fā)展趨勢以及行業(yè)規(guī)范等更具有典型的外部環(huán)境特征。市場變化直接受到宏觀經(jīng)濟、消費者需求、競爭態(tài)勢等外部因素的影響，企業(yè)難以直接控制；行業(yè)發(fā)展趨勢是由整個行業(yè)的技術(shù)進步、市場需求演變等外部力量推動的；行業(yè)規(guī)范通常是由政府部門、行業(yè)協(xié)會等外部機構(gòu)制定和監(jiān)管的。所以，雖然資源條件在一定程度上受到外部因素的影響，但它同時也可以被企業(yè)或產(chǎn)業(yè)自身所管理和影響，因此不太能單純地將其歸為外部環(huán)境分析的內(nèi)容。

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老師，問一下，同一天員工報銷多筆，出納是按報銷單一筆一筆打款的，會計怎么做賬，是按回單一筆一筆還是？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:03

#實務#

你好，同類型的可以一次鑄造。

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#提問#老師公司買賣電梯設備是否有啥開票優(yōu)惠的政策呢
文文老師 ??| 提問時間：11/06 11:01

#實務#

你好，這個沒有相關(guān)優(yōu)惠

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小規(guī)模納稅人 10月22日銀行存款支付張三9月份的社保，分錄應該怎么做（支付社保的，計提工資的以及次月發(fā)放工資的）
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 11:00

#實務#

你1.計提工資借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 .應交稅費-個人所得稅其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

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跟村民租地，轉(zhuǎn)租給其他公司取得收入，其中有塊地租30年，有一塊地租70年，能不能統(tǒng)一按30年確認收入和成本？
文文老師 ??| 提問時間：11/06 11:00

#實務#

要按租賃期間分別確認

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老師，我是中途接賬，以前這家公司沒有賬的，現(xiàn)在老板跟我說有兩個股東，也投了錢（那是剛成立公司時投的），現(xiàn)在我只要入筆會計會錄進去，代表有這個數(shù)，我要怎么做分錄？甲股東投了22萬，承擔2023年虧損7萬。乙股東投90萬，承擔2023年虧損20萬。至于虧損數(shù)據(jù)從哪里來的，老板自述的，他估的？
樸老師 ??| 提問時間：11/06 11:00

#實務#

在這種情況下，首先需要明確這些投資款和承擔虧損的說法是否有合法的依據(jù)，比如出資的銀行回單、股東協(xié)議等。如果沒有明確的依據(jù)，僅僅是老板自述，可能存在一定的風險。假設現(xiàn)在有一定的證據(jù)支持股東的投資和承擔虧損的情況，可以進行以下賬務處理：一、確認股東投資甲股東投資 22 萬：借：銀行存款 220000 貸：實收資本 —— 甲股東 220000 乙股東投資 90 萬：借：銀行存款 900000 貸：實收資本 —— 乙股東 900000 二、確認承擔虧損承擔虧損在會計上一般不能直接通過分錄體現(xiàn)，因為虧損是通過利潤表的累計數(shù)反映出來的。如果要在賬上有所體現(xiàn)，可以考慮暫記在 “其他應付款” 等科目，但這只是一種臨時的記錄方式，不能完全準確地反映股東承擔虧損的情況。假設暫記在 “其他應付款” 科目：甲股東承擔虧損 7 萬：借：利潤分配 —— 未分配利潤 70000 貸：其他應付款 —— 甲股東 70000 乙股東承擔虧損 20 萬：借：利潤分配 —— 未分配利潤 200000 貸：其他應付款 —— 乙股東 200000

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老師請問一下，建設方現(xiàn)在要求他們代發(fā)農(nóng)名工工資，這些農(nóng)民工工資我們是不是按照發(fā)放的工資表和考勤表我們?nèi)胭~，我們申報這些人的個稅
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 10:59

#實務#

你好，是的，就是你說的這樣子。

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車間生產(chǎn)員工的工資怎樣做會計分錄？計提和發(fā)放的情況
文文老師 ??| 提問時間：11/06 10:58

#實務#

借：直接人工貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：銀行存款

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無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。根據(jù)會計準則，這些無形資產(chǎn)應當在其使用壽命內(nèi)進行攤銷，以反映其價值的遞減。攤銷的目的是將無形資產(chǎn)的成本在其使用壽命內(nèi)逐年分攤到企業(yè)的損益表上，以體現(xiàn)其對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻和價值消耗。具體的攤銷方法可以根據(jù)實際情況選擇，常見的方法有直線攤銷法和加速攤銷法。無形資產(chǎn)攤銷的核算過程應當符合會計準則的要求，并進行相應的會計記錄和披露。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關(guān)的利息費用進行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關(guān)信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細核對所填寫的信息是否準確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務#

購買理財產(chǎn)品的收益應根據(jù)具體情況進行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應收利息/應收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應根據(jù)實際情況和會計準則進行調(diào)整和確認。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款或其他相關(guān)的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關(guān)的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進行調(diào)整，以確保會計記錄的準確性。

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計提折舊的賬務處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

計提折舊的賬務處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標權(quán)、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關(guān)會計準則來確定。

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如何根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務#

應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應付賬款支付速度的指標，可以通過以下公式計算：應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應付賬款是財務報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務報表中找到。首先，從財務報表中找到應付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結(jié)果除以365，得到應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設財務報表中的應付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算出的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務#

在工商銀行的資產(chǎn)負債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構(gòu)存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構(gòu)拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應收利息：指工商銀行應收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權(quán)投資：指工商銀行持有的長期股權(quán)投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權(quán)等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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