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這題選什么呀?怎么計(jì)算呀
郭鋒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 15:42
#初級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 選項(xiàng)A是正確的 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=6 000-150=5 850(萬(wàn)元)。國(guó)債利息收入屬于免稅項(xiàng)目,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)作納稅調(diào)減;合同違約金可以稅前扣除不用進(jìn)行調(diào)整(注意和稅收滯納金的區(qū)別),因此所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額(5 850-50)×25%=1 450(萬(wàn)元)。凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=5 850-1 450=4 400(萬(wàn)元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好:打擾下,在這圖片,為啥選擇答案AB,能否給我個(gè)解析,謝謝?。?/a>
廖君老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 15:17
#初級(jí)職稱#
您好,金融商品轉(zhuǎn)讓以盈虧相抵后的余額作為銷售額,企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目核算其增值稅處理。 金融商品實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,按收益額/1.06*6%,計(jì)算出稅額,做如下會(huì)計(jì)分錄: 借:投資收益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)———轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅再按規(guī)定做賬務(wù)處理。 如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,按損失額/1.06*6%,計(jì)算可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 貸:投資收益 理解為把交易性金融資產(chǎn)賣(mài)出去的投資收益等于賣(mài)出去的增值稅加賣(mài)出去的收益
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下午好,老師,我想問(wèn)一下,就是那個(gè)會(huì)計(jì)檔案的那個(gè)管理,我咋印象中是一年起,最長(zhǎng)不超過(guò)三年,但是肖老師講課的時(shí)候說(shuō)是。兩年至三年,最長(zhǎng)不超過(guò)三年,到底是一年還是兩年呀?
聶老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 14:56
#初級(jí)職稱#
你好,你是想問(wèn)會(huì)計(jì)檔案的保管期限問(wèn)題嗎?
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老師,想問(wèn)下,勞務(wù)成本是什么會(huì)計(jì)要素?
劉艷紅老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 14:55
#初級(jí)職稱#
您好,勞務(wù)成本屬于成本類科目
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這個(gè)第三題我應(yīng)該用哪個(gè)單價(jià)算嘞
聶老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 14:54
#初級(jí)職稱#
你好,我看下題目請(qǐng)稍等
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D選項(xiàng)應(yīng)支付的退貨款是55.5?
郭鋒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 14:50
#初級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 根據(jù)題目描述和圖片內(nèi)容,我們可以計(jì)算出甲公司應(yīng)支付的退貨款。 首先,根據(jù)銷售條件“2/10,1/20,N/30”,我們知道如果乙公司在10天內(nèi)支付貨款,可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果在20天內(nèi)支付,可以享受1%的現(xiàn)金折扣;如果在30天內(nèi)支付,則沒(méi)有現(xiàn)金折扣。由于乙公司在2019年4月11日支付貨款,即在10天內(nèi)支付,因此可以享受2%的現(xiàn)金折扣。 銷售商品的售價(jià)為50萬(wàn)元,因此乙公司實(shí)際支付的貨款為: 50萬(wàn)元 - 2% * 50萬(wàn)元 = 50萬(wàn)元 - 1萬(wàn)元 = 49萬(wàn)元 由于商品因質(zhì)量問(wèn)題被退回,甲公司需要支付退貨款。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅,那么甲公司應(yīng)支付的退貨款應(yīng)該是乙公司實(shí)際支付的貨款金額,即49萬(wàn)元。 因此,D選項(xiàng)中提到的“甲公司應(yīng)向乙公司支付退貨款56.5萬(wàn)元”是錯(cuò)誤的。正確的退貨款應(yīng)該是49萬(wàn)元,而不是55.5萬(wàn)元或56.5萬(wàn)元。所以,根據(jù)題目描述和圖片內(nèi)容,D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么P1確定履約進(jìn)度就是已經(jīng)發(fā)生成本÷總成本 直接是25÷40,為什么P2確定履約進(jìn)度就要用36÷(36+54),這兩道題說(shuō)的確定履約進(jìn)度不是一樣嗎,為什么算法不一樣,一個(gè)加上預(yù)計(jì)發(fā)生的 一個(gè)沒(méi)加上
金老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 14:37
#初級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 分子是已發(fā)生成本+預(yù)計(jì)將要發(fā)生的成本 P1并沒(méi)有提供預(yù)計(jì)將要發(fā)生的成本,所以分母是用的預(yù)計(jì)總成本,而P2是有預(yù)計(jì)發(fā)生的成本的,所以二者不一致 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好,保證必須記載事項(xiàng)不應(yīng)該是,保證字樣 保證人簽章 保證人名稱 住所,這四個(gè)嗎,為什么選bc呢
小菲老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 14:25
#初級(jí)職稱#
同學(xué),你好 請(qǐng)稍等一下
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B說(shuō)法為什么是錯(cuò)的呢/?
微微老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 13:52
#初級(jí)職稱#
您好,如果到期日股價(jià)為90元,則對(duì)于期權(quán)出售者來(lái)說(shuō),期權(quán)到期日價(jià)值=- Max(100-90,0)=-10(元),凈損益=-10+5=-5(元),所以選項(xiàng)B的說(shuō)法不正確
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任何寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄不太懂
暖暖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 12:28
#初級(jí)職稱#
1借交易性金融資產(chǎn)成本1000 應(yīng)收股利20 投資收益3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅0.18 貸其他貨幣資金1023.18
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老師你好,企業(yè)所得稅年報(bào) 虧損可以5年內(nèi)抵扣,那么超過(guò)了5年后又重新一個(gè)5年也可以彌補(bǔ)虧損的意思嘛
易 老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 12:14
#初級(jí)職稱#
同學(xué)您好,不是,超過(guò)5年就不能再用稅前利潤(rùn)補(bǔ)虧了
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請(qǐng)問(wèn)如何寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄
廖君老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 12:10
#初級(jí)職稱#
您好!很高興為您解答,請(qǐng)稍等
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老師,消費(fèi)稅有的直接乘稅率,有的還乘(1-稅率)怎么區(qū)分呀
小鎖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:37
#初級(jí)職稱#
您好,因?yàn)橛械?,他是含稅價(jià)格,這個(gè)要踢出去,有實(shí)際題目嗎
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老師,你好捐贈(zèng)支出都可以在稅前扣除嘛
廖君老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:29
#初級(jí)職稱#
您好,不是的哦, 公益捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)(未經(jīng)納調(diào)整,不含視同銷售收入,但考慮了會(huì)計(jì)差錯(cuò)的)的12%,可在3年內(nèi)扣除。(注意:個(gè)體工商戶是應(yīng)納稅所得額30%的部分可以據(jù)實(shí)扣除,沒(méi)有利潤(rùn)總額的說(shuō)法,可能就沒(méi)有賬務(wù)).(扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除)(個(gè)稅捐贈(zèng)是30%)
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老師您好:打擾下,在這圖片,為啥選擇答案AB,能否給我個(gè)解析,謝謝?。?/a>
小小霞老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:27
#初級(jí)職稱#
你好,稍等我這邊算下發(fā)給你
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應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)額為多少
小小霞老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:17
#初級(jí)職稱#
你好,稍等我這邊算一下發(fā)給你
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老師,2024年的殘疾人就業(yè)保障金是免嘛
廖君老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:07
#初級(jí)職稱#
您好,滿足條件有免,咱公司有沒(méi)有少于30人
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企業(yè)已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額的什么意思
小小霞老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:02
#初級(jí)職稱#
你好, 企業(yè)已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額,指的是企業(yè)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素,預(yù)先估計(jì)并提取的一部分資金,用于彌補(bǔ)未來(lái)可能發(fā)生的壞賬損失。這部分資金被計(jì)入壞賬準(zhǔn)備賬戶,但并不直接用于沖銷當(dāng)前的壞賬損失,而是作為一種預(yù)備措施。 當(dāng)企業(yè)實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí),會(huì)從壞賬準(zhǔn)備賬戶中轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的金額,用于彌補(bǔ)這部分損失。然而,如果企業(yè)已經(jīng)提取了壞賬準(zhǔn)備,但在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)尚未有實(shí)際的壞賬損失發(fā)生,或者發(fā)生的壞賬損失金額小于已經(jīng)提取的壞賬準(zhǔn)備金額,那么這部分尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備就會(huì)繼續(xù)留在壞賬準(zhǔn)備賬戶中。 舉例來(lái)說(shuō),假設(shè)某企業(yè)根據(jù)應(yīng)收賬款情況,在年初提取了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。到年底時(shí),企業(yè)實(shí)際發(fā)生了80萬(wàn)元的壞賬損失,并從壞賬準(zhǔn)備賬戶中轉(zhuǎn)銷了這80萬(wàn)元。此時(shí),壞賬準(zhǔn)備賬戶中還剩下20萬(wàn)元的金額,這部分金額就是企業(yè)已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額。 這20萬(wàn)元的未轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備,會(huì)在未來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)表中繼續(xù)體現(xiàn),并在后續(xù)發(fā)生新的壞賬損失時(shí)用于轉(zhuǎn)銷。同時(shí),企業(yè)也會(huì)根據(jù)新的應(yīng)收賬款情況和客戶信用狀況,不斷調(diào)整壞賬準(zhǔn)備的提取金額,以確保壞賬準(zhǔn)備能夠充分覆蓋潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
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老師打擾下:在這圖片,同學(xué)比較容易被混淆,該如何處理權(quán)益法、成本法的解析? 麻煩給我解答,謝謝!!
小小霞老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 11:02
#初級(jí)職稱#
你好,你可以這樣理解:權(quán)益法是重大影響和合營(yíng)企業(yè)。成本法是控制的呢
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老師,你好,請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)金折扣在初會(huì)哪一章
小鎖老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 10:59
#初級(jí)職稱#
您好,這個(gè)是收入費(fèi)用的那個(gè)章節(jié)
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這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
小趙老師
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提問(wèn)時(shí)間:03/31 10:43
#初級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)) 貸:銀行存款等 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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納稅調(diào)增調(diào)減怎么判斷呀
金老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/26 21:07
#初級(jí)職稱#
會(huì)計(jì)上已經(jīng)扣除的,稅法上不能扣除的,納稅調(diào)增。 會(huì)計(jì)上沒(méi)有扣除的,稅法上已經(jīng)扣除的,納稅調(diào)減。 會(huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)收入的,稅法上免稅的,納稅調(diào)減。 會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入的,稅法上需要確認(rèn)收入的,納稅調(diào)增 常見(jiàn)的: 調(diào)減: 1.國(guó)債利息收入2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除3.殘疾人員工資加計(jì)扣除 4.減計(jì)收入: A綜合利用資源,生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社區(qū)提供養(yǎng)老、托育、家政等服務(wù)的機(jī)構(gòu),提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),減按90%計(jì)入收入總額。社區(qū)包括城市社區(qū)和農(nóng)村社區(qū) 5.加速折舊 調(diào)增:非常多,老師也是臨時(shí)為您總結(jié)的,如果有漏掉的您可以補(bǔ)充: 1.超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2.超標(biāo)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 3.超標(biāo)的公益性捐贈(zèng)和非公益性捐贈(zèng)以及直接捐贈(zèng) 4.超標(biāo)的職工福利費(fèi) 5.超標(biāo)的職工教育經(jīng)費(fèi) 6.超標(biāo)的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 7.稅收滯納金。具體是指納稅人違反稅收法規(guī),被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以的滯納金 8.罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失。是指納稅人違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,被有關(guān)部門(mén)處以的罰款,以及被司法機(jī)關(guān)處以的罰金和被沒(méi)收財(cái)物 9.贊助支出。具體是指企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的各種非廣告性質(zhì)支出 10未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。具體是指不符合國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出 11.企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi),以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息,不得扣除 。
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關(guān)于確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入 ,為什么有時(shí)候租金確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入可以一同確認(rèn)稅,而有時(shí)候不能確認(rèn)稅,是因?yàn)榭紤]增值稅專用發(fā)票開(kāi)沒(méi)開(kāi)的問(wèn)題嗎
秦老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/26 21:02
#初級(jí)職稱#
如果是先預(yù)收,或者先開(kāi)票,納稅義務(wù)產(chǎn)生,之后確認(rèn)收入時(shí),不用再交稅 如果是沒(méi)有預(yù)收,按期開(kāi)票,則收入和銷項(xiàng)稅,會(huì)一并體現(xiàn)。
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所有的會(huì)計(jì)科目在哪里可以找到?以及每個(gè)會(huì)計(jì)科目所屬的大類,類似屬于資產(chǎn)類負(fù)債類的所有的會(huì)計(jì)科目
周老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/26 20:52
#初級(jí)職稱#
初級(jí)常用科目的分類,您可以看一下 資產(chǎn)類 庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 交易性金融資產(chǎn) 原材料 在途物資 材料采購(gòu) 材料成本差異 庫(kù)存商品 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 發(fā)出商品 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 在建工程 固定資產(chǎn)清理 工程物資 無(wú)形資產(chǎn) 累計(jì)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 負(fù)債類 短期借款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 預(yù)收賬款 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 所有者權(quán)益類 實(shí)收資本(股本) 盈余公積 利潤(rùn)分配 資本公積 本年利潤(rùn) 其他綜合收益 成本類 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 勞務(wù)成本 研發(fā)支出 損益類 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 投資收益 公允價(jià)值變動(dòng)損益 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 資產(chǎn)減值損失/信用減值損失 稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)處置損益 所得稅費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出
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發(fā)放股利 的順序是什么?
黃老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/26 20:49
#初級(jí)職稱#
董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)審議股利分配方案,股東大會(huì)審議通過(guò),對(duì)外宣告分配股利,然后企業(yè)對(duì)外發(fā)放股利。
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賒銷商品不符合收入確認(rèn)條件下確認(rèn)稅額嗎?
小趙老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/26 20:26
#初級(jí)職稱#
產(chǎn)生納稅義務(wù)下,銷項(xiàng)稅是需要確認(rèn)的。
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利潤(rùn)表中,研發(fā)支出是根據(jù)費(fèi)用化的研發(fā)支出和專利技術(shù)的攤銷合計(jì)得出的嗎
小王老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/26 19:58
#初級(jí)職稱#
是的 您的理解正確
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土地增值稅通過(guò)稅金及附加核酸嗎?通過(guò)稅金及附加核算的都有哪些科目?
郭老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/26 19:46
#初級(jí)職稱#
土地增值稅通過(guò)稅金及附加核酸嗎? 答復(fù):房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司銷售商品房繳納的土地增值稅通過(guò)稅金及附加核算的。 通過(guò)稅金及附加核算的都有哪些科目? 答復(fù):通過(guò)稅金及附加科目核算的有:消費(fèi)稅,城建稅,教育費(fèi)附加,資源稅,房產(chǎn)稅,車(chē)船稅,土地使用稅,印花稅等。
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營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額怎么區(qū)分
金老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/26 19:43
#初級(jí)職稱#
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出
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小規(guī)模納稅人采購(gòu)原材料的入賬成本包括什么?
歐陽(yáng)老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/26 19:39
#初級(jí)職稱#
包括買(mǎi)價(jià),增值稅,運(yùn)費(fèi),裝卸費(fèi),挑選整理費(fèi)等入庫(kù)前發(fā)生的費(fèi)用。
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