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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,這月申請,退稅不知啥時退到,第三天了,增值稅納稅申報申報了,國內(nèi)部分還沒繳款,這樣可以先繳款再等退稅?
小菲老師
??|
提問時間:09/10 13:46
#實務(wù)#
同學(xué),你好 可以先繳款再等退稅
?閱讀? 178
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銷售的有飲料有糧油,給對方開發(fā)票時稅率怎么選擇?
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:45
#實務(wù)#
你好!這個分開選稅率。
?閱讀? 48
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老師,辦公用品能開專票抵稅嗎
小智老師
??|
提問時間:09/10 13:45
#稅務(wù)#
能,辦公用品符合條件可開具專票,用于抵扣增值稅。
?閱讀? 72
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老師好,我想問一下下面這個現(xiàn)金流量表里的數(shù)據(jù)怎么算出來的
張靜老師
??|
提問時間:09/10 13:44
#實務(wù)#
學(xué)員你好,一般現(xiàn)金流量表都是財務(wù)軟件自動生成的
?閱讀? 49
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老師,就是公司做減資可以注冊資本寫2萬嗎,如果是個小商貿(mào),是不是太少了
堂堂老師
??|
提問時間:09/10 13:43
#實務(wù)#
公司減資后注冊資本至少要保留法定最低限額,具體數(shù)額根據(jù)行業(yè)不同有所差異。小商貿(mào)行業(yè)通常要求較高,2萬可能不夠。建議咨詢專業(yè)人士確定。
?閱讀? 49
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老師,小微企業(yè)認定標準,應(yīng)納稅所得額不超過300萬,問一下包扣納稅調(diào)整增加額嗎
樸老師
??|
提問時間:09/10 13:43
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 包含的 年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 同時符合這三個條件就屬于
?閱讀? 82
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我們公司為在外出差人員購買了工傷意外險,并取得了增值稅專用發(fā)票。請問這個意外險的進項稅額能抵扣嗎?
小智老師
??|
提問時間:09/10 13:43
#稅務(wù)#
可以抵扣,因為工傷意外險屬于企業(yè)為職工繳納的福利費用,符合進項稅抵扣條件。
?閱讀? 74
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老師 22題選C 沒看懂 答案說是基本義務(wù),不是權(quán)利。對嗎應(yīng)該是選擇哪一個
樸老師
??|
提問時間:09/10 13:43
#實務(wù)#
22 題答案選 C 是正確的。 A 選項,自主選擇符合《資產(chǎn)評估法》規(guī)定的評估機構(gòu)是評估委托人的權(quán)利。 B 選項,要求與相關(guān)當事人及評估對象有利害關(guān)系的評估專業(yè)人員回避也是委托人的權(quán)利。 D 選項,當評估委托人對資產(chǎn)評估報告結(jié)論等方面有不同意見時,可以要求評估機構(gòu)解釋,這同樣是委托人的權(quán)利。 而 C 選項,對其提供的權(quán)屬證明、財務(wù)會計信息和其他資料的真實性、完整性和合法性負責是評估委托人的基本義務(wù),不是權(quán)利
?閱讀? 220
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外購商品用于贈送客戶視同銷售, 那我只知道購進價格,銷售價格怎么定呢
小智老師
??|
提問時間:09/10 13:42
#實務(wù)#
確定銷售價格時,參考同類商品市場價或成本加合理利潤。如果無明確市場價,可咨詢行業(yè)信息或參考競品定價策略。
?閱讀? 61
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境外房貸可以專項扣除嗎?
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:41
#實務(wù)#
你好!這個是不可以的
?閱讀? 51
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你好老師麻煩問下,我公司跨區(qū)域和別的公司簽訂了水暖改造項目合同,材料費4萬元和運輸安裝費1.50萬元,主要是把供暖設(shè)備挪了位置,從新安裝調(diào)試了一下,這樣的話我開發(fā)票的時候這個運輸安裝費,大類直接是建筑服務(wù),這里需要辦理跨區(qū)域涉稅事項報驗嗎?
小智老師
??|
提問時間:09/10 13:41
#稅務(wù)#
您好!跨區(qū)域施工需關(guān)注當?shù)囟悇?wù)規(guī)定。運輸安裝費若涉及建筑服務(wù),可能需按建筑服務(wù)開票,并可能需辦理跨區(qū)域涉稅事項報驗。具體操作建議咨詢當?shù)囟悇?wù)機關(guān)或?qū)I(yè)人士以確保合規(guī)。
?閱讀? 76
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環(huán)衛(wèi)采購垃圾桶果皮箱,涉及片區(qū)大無法作為資產(chǎn)管理,可以費用化嗎?
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:40
#事業(yè)單位#
你好!可以的,可以費用化
?閱讀? 220
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自然人個稅系統(tǒng)導(dǎo)出備份數(shù)據(jù),如何分月導(dǎo)出1-7月份的數(shù)據(jù)
小菲老師
??|
提問時間:09/10 13:39
#實務(wù)#
同學(xué),你好 導(dǎo)出不了的,這個是匯總一起的
?閱讀? 50
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公司信用報告到哪里打印
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:39
#實務(wù)#
你好!.可以到當?shù)氐闹袊嗣胥y行線下網(wǎng)點營業(yè)廳進行查詢打印
?閱讀? 53
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請問計提工會經(jīng)費摘要可以寫計提:工會費嗎?
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:39
#稅務(wù)#
你好!可以的。可以這樣
?閱讀? 75
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合并報表 是子公司還是分公司能合并。兩個獨立的公司 是不能做合并報表吧
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:38
#實務(wù)#
你好!母子公司,總分公司都是可以合并報表的
?閱讀? 63
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老師,我公司是一般納稅人,這個月收入是10萬,但是之前已確定并申報收入的退款有15萬,這個退款已繳納未開具發(fā)票收入的增值稅,我這個月增值稅申報表怎么填?
小菲老師
??|
提問時間:09/10 13:38
#實務(wù)#
同學(xué),你好 那你未開票收入那里填寫-15
?閱讀? 54
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外地施工單位小規(guī)模單位不超10萬,但已經(jīng)預(yù)繳交了增值稅,自己怎么抵扣?
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:38
#實務(wù)#
你好!這個不需要預(yù)交啊 如果你已經(jīng)預(yù)交了,申報的時候,填入本期要預(yù)計稅額
?閱讀? 47
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請問2025年中級哪幾個老師講?
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:38
#中級職稱#
你好!這個暫時還不確定了
?閱讀? 209
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你好,我想問一下,現(xiàn)在我開的租賃發(fā)票歸類到哪里去 是現(xiàn)代服務(wù)還是不動產(chǎn)
郭老師
??|
提問時間:09/10 13:38
#實務(wù)#
你好 先代服務(wù)里面的
?閱讀? 170
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您好 請問如何關(guān)注此平臺
宋生老師
??|
提問時間:09/10 13:36
#實務(wù)#
你好!你是說關(guān)注會計學(xué)堂嗎
?閱讀? 59
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如何正確處理繳稅差額2分的會計分錄?
周老師
??|
提問時間:12/02 14:52
#會計實務(wù)#
處理繳稅差額2分的會計分錄時,可以按照以下步驟進行: 1. 首先,確定繳稅差額2分是屬于應(yīng)交稅費的差額,即稅金差異。 2. 根據(jù)會計準則的規(guī)定,差額應(yīng)當計入利潤表,作為稅金費用的一部分。因此,我們需要將差額計入稅金費用科目。 3. 在會計分錄中,將差額計入稅金費用科目的借方,同時在貸方對應(yīng)科目上記上差額的金額。 4. 貸方的對應(yīng)科目可以根據(jù)具體情況而定。例如,如果差額是由于稅金費用計提不足而產(chǎn)生的,可以將差額計入應(yīng)交稅費科目的貸方;如果差額是由于稅金費用計提過多而產(chǎn)生的,可以將差額計入預(yù)付稅費科目的貸方。 5. 最后,根據(jù)會計分錄的借貸平衡原則,確保借方和貸方金額相等。 請注意,以上是一種常見的處理方法,具體處理方式可能會根據(jù)實際情況有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)具體差額的性質(zhì)和原因,結(jié)合會計準則的規(guī)定,進行正確的會計處理。如果有疑問,建議咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)專家的意見。
?閱讀? 629
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在會計報表中,壞賬準備和遞延所得稅通常以負債的形式呈現(xiàn)。請問,這兩項負債在資產(chǎn)負債表中的具體位置是什么?
李老師
??|
提問時間:12/02 14:51
#會計實務(wù)#
在資產(chǎn)負債表中,壞賬準備通常被列示在負債部分的"應(yīng)付賬款"或者"其他應(yīng)付款"下面的"壞賬準備"項目中。遞延所得稅通常被列示在負債部分的"應(yīng)交稅費"或者"其他應(yīng)付款"下面的"遞延所得稅負債"項目中。這兩項負債的具體位置可能會因公司的會計政策和報表格式而有所不同,但通常都會在負債部分中找到。
?閱讀? 453
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酒店客人賠償款的會計分錄應(yīng)如何記錄?
李老師
??|
提問時間:12/02 14:49
#會計實務(wù)#
酒店客人賠償款的會計分錄應(yīng)根據(jù)具體情況而定。一般情況下,可以按照以下方式記錄: 1. 如果酒店已經(jīng)收到了客人的賠償款,應(yīng)將其記錄為現(xiàn)金收入。假設(shè)賠償款為1000元,會計分錄如下: 借:現(xiàn)金賬戶 1000元 貸:其他收入賬戶 1000元 2. 如果酒店尚未收到客人的賠償款,但已經(jīng)確認客人會支付,可以將其記錄為應(yīng)收賬款。假設(shè)賠償款為1000元,會計分錄如下: 借:應(yīng)收賬款 1000元 貸:其他收入賬戶 1000元 3. 如果酒店已經(jīng)向客人支付了賠償款,應(yīng)將其記錄為費用或損失。假設(shè)賠償款為1000元,會計分錄如下: 借:費用或損失賬戶 1000元 貸:現(xiàn)金賬戶 1000元 請注意,以上只是一般情況下的會計處理方法,具體情況可能會有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)具體情況和會計準則的要求進行處理。
?閱讀? 897
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根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)標準最新規(guī)定2022,如何確定醫(yī)院固定資產(chǎn)的使用壽命?
李老師
??|
提問時間:12/02 14:48
#會計實務(wù)#
根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)標準最新規(guī)定2022,確定醫(yī)院固定資產(chǎn)的使用壽命需要考慮以下幾個因素: 1. 資產(chǎn)類型:不同類型的固定資產(chǎn)具有不同的使用壽命。例如,醫(yī)療設(shè)備、手術(shù)器械等通常具有較短的使用壽命,而建筑物、土地等通常具有較長的使用壽命。 2. 技術(shù)更新:醫(yī)療行業(yè)的技術(shù)更新較快,新的醫(yī)療設(shè)備和技術(shù)不斷涌現(xiàn)。因此,需要考慮資產(chǎn)的技術(shù)更新速度,以確定其使用壽命。一般來說,當一種新技術(shù)出現(xiàn)并能夠取代現(xiàn)有設(shè)備時,可以考慮將現(xiàn)有設(shè)備的使用壽命縮短。 3. 維護和保養(yǎng):固定資產(chǎn)的使用壽命還受到維護和保養(yǎng)情況的影響。如果醫(yī)院能夠定期進行維護和保養(yǎng),并采取有效的管理措施,可以延長資產(chǎn)的使用壽命。 4. 經(jīng)驗和專業(yè)判斷:除了以上因素外,會計師還需要結(jié)合自身的經(jīng)驗和專業(yè)判斷,根據(jù)實際情況對資產(chǎn)的使用壽命進行評估??梢詤⒖夹袠I(yè)標準、相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)以及專業(yè)機構(gòu)的建議。 總結(jié)起來,確定醫(yī)院固定資產(chǎn)的使用壽命需要綜合考慮資產(chǎn)類型、技術(shù)更新、維護和保養(yǎng)情況以及經(jīng)驗和專業(yè)判斷等多個因素。會計師可以參考相關(guān)規(guī)定和指導(dǎo)意見,并結(jié)合實際情況進行評估。
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無形資產(chǎn)攤銷會計準則是指企業(yè)按照一定的方法和期限,將無形資產(chǎn)的成本分攤到其使用壽命內(nèi)的會計期間中。
歐陽老師
??|
提問時間:12/02 14:43
#會計實務(wù)#
是的,無形資產(chǎn)攤銷會計準則是指企業(yè)按照一定的方法和期限,將無形資產(chǎn)的成本分攤到其使用壽命內(nèi)的會計期間中。無形資產(chǎn)包括專利、版權(quán)、商標、商譽等,它們沒有形體,但具有一定的經(jīng)濟價值。根據(jù)會計準則,無形資產(chǎn)的成本應(yīng)在其使用壽命內(nèi)按照合理的方法進行攤銷。 無形資產(chǎn)的攤銷方法一般有直線攤銷法和加速攤銷法。直線攤銷法是將無形資產(chǎn)的成本平均分攤到其使用壽命內(nèi)的每個會計期間中,攤銷金額相等;加速攤銷法則是將無形資產(chǎn)的成本在使用壽命的早期年份攤銷較多,后期年份攤銷較少。 無形資產(chǎn)的使用壽命是指其預(yù)計能夠為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益的時間。使用壽命的確定需要綜合考慮多種因素,如行業(yè)特點、技術(shù)發(fā)展、市場需求等。一般來說,無形資產(chǎn)的使用壽命在2年至20年之間。 無形資產(chǎn)攤銷的目的是將其成本合理地分攤到各個會計期間中,以反映無形資產(chǎn)對企業(yè)經(jīng)濟利益的貢獻。攤銷后的無形資產(chǎn)凈額將反映其剩余價值。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況和會計準則的要求,合理確定無形資產(chǎn)的攤銷方法和期限,并及時記錄和披露相關(guān)的會計信息。
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財務(wù)審計報告范本中的審計意見是什么意思?
歐陽老師
??|
提問時間:12/02 14:23
#會計實務(wù)#
財務(wù)審計報告中的審計意見是審計師對財務(wù)報表的審計結(jié)果的總結(jié)和評價。審計意見通常包括以下幾個方面的內(nèi)容: 1. 審計報表的標題:審計報告會明確標明“獨立審計師的報告”或類似的字樣,以表明審計師的獨立性。 2. 審計報告的收信人:審計報告會明確指出報告的收信人,通常是公司的股東、董事會或管理層。 3. 審計報告的引言:審計報告會對審計的范圍和目的進行說明,以及對財務(wù)報表的基礎(chǔ)和假設(shè)進行概述。 4. 審計師的意見表達:審計報告最重要的部分是審計師對財務(wù)報表的意見表達。審計意見通常分為以下幾種類型: - 無保留意見(clean opinion):審計師認為財務(wù)報表真實、公正地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,沒有發(fā)現(xiàn)任何重大問題。 - 保留意見(qualified opinion):審計師認為財務(wù)報表真實、公正地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,但存在某些限制或保留事項,可能影響對財務(wù)報表的理解。 - 不同意意見(adverse opinion):審計師認為財務(wù)報表沒有真實、公正地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,存在重大錯誤或不一致。 - 拒絕意見(disclaimer of opinion):審計師無法對財務(wù)報表發(fā)表意見,通常是因為無法獲取足夠的審計證據(jù)或存在重大限制。 5. 附加說明:審計報告可能會包含一些附加的說明,例如對重大會計估計的討論、對內(nèi)部控制的評價等。 審計意見的目的是為了向報告的收信人提供對財務(wù)報表的審計結(jié)論和評價,幫助他們了解財務(wù)報表的可靠性和準確性。對于投資者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)方來說,審計意見是他們評估公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要依據(jù)之一。
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異常進項稅額轉(zhuǎn)出對企業(yè)的財務(wù)報表有何影響?
周老師
??|
提問時間:12/02 14:23
#會計實務(wù)#
異常進項稅額轉(zhuǎn)出對企業(yè)的財務(wù)報表有以下影響: 1. 利潤表:異常進項稅額轉(zhuǎn)出會減少企業(yè)的營業(yè)收入,從而降低營業(yè)利潤。這是因為異常進項稅額是企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)時收取的增值稅,轉(zhuǎn)出后相當于減少了收入。 2. 資產(chǎn)負債表:異常進項稅額轉(zhuǎn)出會減少企業(yè)的應(yīng)收賬款,因為異常進項稅額是由購買方支付給企業(yè)的,轉(zhuǎn)出后相當于減少了應(yīng)收賬款。此外,異常進項稅額轉(zhuǎn)出還會減少企業(yè)的應(yīng)交稅費,因為異常進項稅額是企業(yè)預(yù)繳的稅金,轉(zhuǎn)出后相當于減少了應(yīng)交稅費。 3. 現(xiàn)金流量表:異常進項稅額轉(zhuǎn)出會減少企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入,因為異常進項稅額是企業(yè)在經(jīng)營活動中收到的現(xiàn)金,轉(zhuǎn)出后相當于減少了現(xiàn)金流入。 總體來說,異常進項稅額轉(zhuǎn)出會對企業(yè)的財務(wù)報表產(chǎn)生負面影響,減少了營業(yè)收入、應(yīng)收賬款和應(yīng)交稅費,同時減少了經(jīng)營活動現(xiàn)金流入。
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利息收入沖減財務(wù)費用的會計分錄是什么?
王一老師
??|
提問時間:12/02 14:21
#會計實務(wù)#
利息收入沖減財務(wù)費用的會計分錄是: 借:利息收入 貸:財務(wù)費用 這個分錄的目的是將利息收入計入收入類科目,同時沖減財務(wù)費用,以反映利息收入對財務(wù)費用的影響。
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如何確定某筆款項應(yīng)當歸類為其他應(yīng)付賬款?
王一老師
??|
提問時間:12/02 14:19
#會計實務(wù)#
確定某筆款項應(yīng)當歸類為其他應(yīng)付賬款需要考慮以下幾個方面: 1. 是否屬于公司的其他應(yīng)付款項范疇:其他應(yīng)付賬款是指公司向其他單位或個人支付的款項,但不屬于應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息和應(yīng)付股利等。因此,首先需要確定該筆款項是否符合其他應(yīng)付款項的定義。 2. 是否具備明確的款項性質(zhì):確定該筆款項的具體性質(zhì),例如是否是公司向供應(yīng)商支付的預(yù)付款、押金、保證金、借款或其他形式的支付。根據(jù)具體的款項性質(zhì),可以判斷是否應(yīng)當歸類為其他應(yīng)付賬款。 3. 是否具備確認條件:根據(jù)會計準則的規(guī)定,確認其他應(yīng)付賬款需要具備一定的確認條件,例如支付了款項但尚未取得相應(yīng)的商品或服務(wù),或者根據(jù)合同約定需要支付的款項。如果滿足確認條件,可以將該筆款項歸類為其他應(yīng)付賬款。 4. 是否具備明確的結(jié)算期限:其他應(yīng)付賬款通常具有明確的結(jié)算期限,即公司與收款方之間約定的款項支付時間。如果該筆款項具有明確的結(jié)算期限,可以根據(jù)約定的時間將其歸類為其他應(yīng)付賬款。 需要注意的是,確定某筆款項的分類應(yīng)綜合考慮以上因素,并參考相關(guān)會計準則和公司的內(nèi)部會計政策。如果存在爭議或不確定的情況,建議咨詢專業(yè)會計師或相關(guān)財務(wù)人員。
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