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醫(yī)療口腔行業(yè)稅務怎么管控？一般納稅人，稅率6%是一家連鎖門診店，今天被問到了
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:47

#實務#

你好，一般納稅人的話沒有什么好辦法，你只能拿進項稅來抵減。必須要有對應的進項稅。

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老師，承兌匯票到期了沒承兌會怎樣呢
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:46

#實務#

你好，這個承兌匯票已經(jīng)失效了。

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樸老師宋生老師不要接手老師好！我親戚有個小公司，一直讓會計公司代賬，現(xiàn)在讓我償試學著報稅，我不知道都是需要哪些資料，還有稅務系統(tǒng)怎么操作也不懂，你能教一下嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：12/04 13:46

#實務#

同學，你好可以的，我們學堂有實操課的，很適合小白的

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采購合同單位是臺，開票單位是按套，軟件系統(tǒng)的這有影響嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/04 13:45

#實務#

您好，沒有，這個一般沒有問題

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我們是一家服務行業(yè)的公司，公司整租倉庫裝修后分租給企業(yè)客戶，還會提供幫他們打包發(fā)貨等服務，像打包工人的工資應該入哪個科目？
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:45

#實務#

你好，這個對于你們是計入主營業(yè)務成本。

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老師，我們公司股東，有一筆大額的借款，是真實的借款，并非為逃避個稅的股東分紅，怎樣才能證實是真實借款，稅務查到不會認為是分紅而罰款和補交個稅
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:44

#實務#

你好，這個你最好就是年底的時候還回來，不然你解釋是沒用的。

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老師好！我親戚有個小公司，一直讓會計公司代賬，現(xiàn)在讓我償試學著報稅，我不知道都是需要哪些資料，還有稅務系統(tǒng)怎么操作也不懂，你能教一下嗎？
樸老師 ??| 提問時間：12/04 13:44

#實務#

你有會計基礎嗎？知道基本的收入利潤等嗎知道的話按收入填寫增值稅申報表利潤表填寫利潤表

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3季度盈利，累計虧損，用繳企業(yè)所得稅嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/04 13:43

#實務#

您好，不用，這個可以彌補的

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餐飲類個體工商戶如何變更法人，需要哪些資料，健康證如何辦理
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/04 13:42

#實務#

個體工商戶不能變更法人。因為個體工商戶并不是法人企業(yè)，沒有法定代表人的存在，因此不存在變更法人這一說法。如果需要變更經(jīng)營者，可以重新申請登記或者辦理相關的變更手續(xù)。以下是個體工商戶變更經(jīng)營者的一般步驟：準備材料：需要準備的材料通常包括原經(jīng)營者的身份證明、新經(jīng)營者的身份證明、經(jīng)營場所的產(chǎn)權證明或租賃合同等。具體所需材料可能因地區(qū)而異，建議咨詢當?shù)毓ど绦姓芾聿块T獲取準確信息。提交申請：攜帶準備好的材料前往當?shù)毓ど绦姓芾聿块T（或市場監(jiān)督管理局）提交變更申請。部分地區(qū)可能允許通過網(wǎng)上平臺進行申請和預審。審核過程：工商行政管理部門將對提交的申請材料進行審核。如果材料齊全且符合法定要求，將予以受理并進入審批流程。領取新執(zhí)照：審核通過后，工商行政管理部門將頒發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照給新經(jīng)營者。新執(zhí)照上將顯示新經(jīng)營者的信息。其他相關手續(xù)：除了工商變更外，還需要根據(jù)具體情況辦理稅務登記證、組織機構代碼證等相關證件的變更手續(xù)。

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為實驗室pos是否正常使用農(nóng)戶刷了一元，無需退款的收入應記到主營收入還是營業(yè)外收入
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:42

#實務#

你好，計入營業(yè)外收入。

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公司團建，收到餐飲費17000左右，現(xiàn)在被認定為xk的，一般我們要如何證明，該支出為善意取得呢
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:40

#實務#

你好，這種如果有相片或者視頻可以拿照片或者視，可以拿照片或者視頻來確認。否則的話這種很難認定的。

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個體工商戶如何變更法人
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/04 13:39

#實務#

可以重新申請登記或者辦理相關的變更手續(xù)。以下是個體工商戶變更經(jīng)營者的一般步驟：準備材料：需要準備的材料通常包括原經(jīng)營者的身份證明、新經(jīng)營者的身份證明、經(jīng)營場所的產(chǎn)權證明或租賃合同等。具體所需材料可能因地區(qū)而異，建議咨詢當?shù)毓ど绦姓芾聿块T獲取準確信息。提交申請：攜帶準備好的材料前往當?shù)毓ど绦姓芾聿块T（或市場監(jiān)督管理局）提交變更申請。部分地區(qū)可能允許通過網(wǎng)上平臺進行申請和預審。審核過程：工商行政管理部門將對提交的申請材料進行審核。如果材料齊全且符合法定要求，將予以受理并進入審批流程。領取新執(zhí)照：審核通過后，工商行政管理部門將頒發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照給新經(jīng)營者。新執(zhí)照上將顯示新經(jīng)營者的信息。其他相關手續(xù)：除了工商變更外，還需要根據(jù)具體情況辦理稅務登記證、組織機構代碼證等相關證件的變更手續(xù)

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老師您好！固定資產(chǎn)使用年限是企業(yè)自己定還是說會計準則有標準參照？首年拿到初級會計證需要參加繼續(xù)教育嗎
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:38

#實務#

你好，第一年不需要，以后才需要。

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老師，比如6月份發(fā)了一次獎金 1萬，12月發(fā)了一次獎金1萬，可以把6月份的獎金并入 12月份申報嗎？6月份不申報這筆獎金的個稅
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:38

#實務#

你好，可以的，操作沒問題。

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開發(fā)票要開草這一項，需要選擇哪項開票是免稅的
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:37

#實務#

你好，草皮園藝產(chǎn)品 10101140102 你按照這個來開。

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老師，一般納稅人購入的二手固定資產(chǎn)（普票），現(xiàn)在要出售，怎么開具發(fā)票？
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:37

#實務#

你好，你已抵扣過進項嗎？

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農(nóng)作物因自然災害全部損失，生產(chǎn)成本如何結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 13:36

#實務#

你好，這個借營業(yè)外支出，貸生產(chǎn)成本。

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老師，12月份付款，1月開票沒問題吧報企業(yè)所得稅之前發(fā)票回來就可以抵企稅是嗎
暖暖老師 ??| 提問時間：12/04 13:36

#實務#

你好可以的，沒有問題的這個

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往來公司借款需要繳納印花稅嗎？
郭老師 ??| 提問時間：12/04 13:35

#實務#

你好，普通企業(yè)的借款不需要。

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建筑行業(yè)，人工工資，材料放在工程施工過度一下，再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，是吧？那裝裝卸搬運費也要放工程施工過度嗎？還是入什么科目？
郭老師 ??| 提問時間：12/04 13:34

#實務#

對的，是的，裝卸搬運的，這是合同履約成本或者是勞務成本。

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給銀行的利息算財務費用，給客人的利息走什么會計科目和費用，懂的老師回答謝謝
郭老師 ??| 提問時間：12/04 13:33

#實務#

你好，都是借款貸款支付的利息是嗎？都是財務費用利息

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維修會計的主要目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:10

#會計實務#

維修會計的主要目的是記錄和追蹤組織或企業(yè)的維修和保養(yǎng)活動的成本。它涉及記錄維修和保養(yǎng)費用的發(fā)生、分類、分配和報告，以便管理層能夠了解和控制維修成本，并做出相關決策。具體來說，維修會計的主要目的包括： 1. 成本控制：通過準確記錄和追蹤維修和保養(yǎng)費用，管理層可以評估維修活動的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪費和過度支出。 2. 決策支持：維修會計提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層做出關于維修計劃、設備更新、維修外包等方面的決策。 3. 預算編制和執(zhí)行：通過維修會計，可以評估維修和保養(yǎng)活動的預算需求，并監(jiān)控實際維修費用與預算的差異，以便及時調(diào)整和控制預算執(zhí)行。 4. 資產(chǎn)管理：維修會計記錄和跟蹤資產(chǎn)的維修歷史和費用，有助于評估資產(chǎn)的使用壽命和價值，制定適當?shù)木S修和保養(yǎng)策略，延長資產(chǎn)的壽命和提高資產(chǎn)的價值。總之，維修會計的主要目的是為了提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層控制成本、做出決策、編制和執(zhí)行預算，并管理和優(yōu)化資產(chǎn)的維修和保養(yǎng)。

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信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內(nèi)有效，超過有效期將失效。
周老師 ??| 提問時間：12/03 16:04

#會計實務#

正確。信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內(nèi)有效，超過有效期將失效。在信用證的有效期內(nèi)，受益人可以按照信用證的規(guī)定向開證行提出付款要求，并且開證行有義務按照信用證的規(guī)定付款。超過有效期后，信用證將失去效力，受益人無法再依據(jù)該信用證向開證行要求付款。因此，受益人在使用信用證時必須注意有效期，避免超過有效期導致信用證失效。

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養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算是否受到年限和繳費金額的影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:46

#會計實務#

是的，養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算受到年限和繳費金額的影響。首先，年限是指個人參加養(yǎng)老保險的累計年限。一般來說，年限越長，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據(jù)年利率和個人賬戶余額來計算。所以，年限越長，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。其次，繳費金額也會影響個人賬戶的利息計算。個人賬戶的利息是根據(jù)個人繳費金額計算的。一般來說，繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據(jù)年利率和個人賬戶余額來計算。所以，繳費金額越多，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。總之，養(yǎng)老保險個人賬戶利息的計算受到年限和繳費金額的影響。年限越長、繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。

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平均年限法與直線法在固定資產(chǎn)折舊計算中的區(qū)別是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:41

#會計實務#

平均年限法和直線法是兩種常見的固定資產(chǎn)折舊計算方法。它們的區(qū)別如下： 1. 計算方式：平均年限法是根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值率來計算每年的折舊費用。折舊費用是根據(jù)資產(chǎn)的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出的。而直線法是根據(jù)資產(chǎn)的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出每年的折舊費用。 2. 折舊費用分布：平均年限法的折舊費用在不同年份是不同的，隨著使用年限的增加，折舊費用逐漸減少。而直線法的折舊費用在每年都保持不變，即每年的折舊費用相等。 3. 折舊費用計算基礎：平均年限法是基于資產(chǎn)的預計使用壽命來計算折舊費用，更加符合實際情況。而直線法則是基于資產(chǎn)的成本和預計使用壽命來計算折舊費用，沒有考慮資產(chǎn)的殘值率。 4. 折舊費用變動性：平均年限法的折舊費用在每年都會變動，這可能會給會計處理帶來一定的復雜性。而直線法的折舊費用每年都保持不變，更加簡單明了。總的來說，平均年限法更加符合實際情況，但計算復雜；而直線法簡單明了，但在實際情況下可能不太準確。在選擇使用哪種折舊方法時，應根據(jù)具體情況綜合考慮。

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房產(chǎn)稅計稅依據(jù)降低會對企業(yè)的財務報表有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:37

#會計實務#

房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低會對企業(yè)的財務報表產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低將導致企業(yè)在資產(chǎn)負債表上的固定資產(chǎn)減值。這意味著企業(yè)的固定資產(chǎn)減值準備將減少，從而減少企業(yè)的凈資產(chǎn)。 2. 利潤表：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低將減少企業(yè)的稅前利潤，進而減少企業(yè)的稅后利潤。這將影響企業(yè)的凈利潤和股東權益。 3. 現(xiàn)金流量表：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低將減少企業(yè)的現(xiàn)金流出，從而提高企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。總的來說，房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低會對企業(yè)的財務報表產(chǎn)生負面影響，減少企業(yè)的凈資產(chǎn)和凈利潤，但可能提高企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。企業(yè)應該及時調(diào)整財務報表，以反映這種影響。

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報廢固定資產(chǎn)計提折舊憑證的會計科目有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:27

#會計實務#

報廢固定資產(chǎn)計提折舊憑證的會計科目通常包括以下幾個： 1. 借：累計折舊科目（資產(chǎn)類科目）- 折舊金額 2. 貸：固定資產(chǎn)科目（資產(chǎn)類科目）- 折舊金額 3. 貸：報廢損失科目（費用類科目）- 折舊金額其中，累計折舊科目記錄了該固定資產(chǎn)在使用過程中累計的折舊金額，固定資產(chǎn)科目記錄了該固定資產(chǎn)的原值，報廢損失科目記錄了該固定資產(chǎn)的報廢損失金額。需要注意的是，具體會計科目的設置可能會根據(jù)企業(yè)的會計政策和會計準則的要求有所不同，以上僅為一般情況下的科目設置。建議在實際操作中參考企業(yè)的會計政策和會計準則，并咨詢專業(yè)會計師的意見。

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會計科目代碼是什么？它有什么作用？
李老師 ??| 提問時間：12/03 15:25

#會計實務#

會計科目代碼是用來標識不同會計科目的一組數(shù)字或字母。它是會計科目的唯一標識符，用于在會計憑證、賬簿和財務報表中進行分類和歸類。會計科目代碼的作用主要有以下幾點： 1. 識別和分類：會計科目代碼可以將不同的會計科目進行識別和分類，便于在會計系統(tǒng)中進行管理和處理。通過科目代碼，可以快速定位和識別特定的會計科目，方便會計人員進行日常的記賬和核算工作。 2. 統(tǒng)一標準：會計科目代碼是根據(jù)會計準則和法規(guī)制定的，具有統(tǒng)一的標準和規(guī)范。不同企業(yè)和組織可以使用相同的會計科目代碼，以確保會計信息的一致性和可比性。 3. 報表編制：會計科目代碼在財務報表編制過程中起到重要的作用。通過科目代碼，可以將各個會計科目按照財務報表的要求進行合并和分類，便于編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等財務報表。 4. 決策分析：會計科目代碼還可以用于財務分析和決策。通過對不同會計科目的分析，可以了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況，為決策者提供重要的財務信息和依據(jù)。總之，會計科目代碼是會計信息管理和處理的基礎，它的正確使用和管理對于保證會計工作的準確性和可靠性至關重要。

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存貨周轉(zhuǎn)率的分析還可以結(jié)合其他財務指標，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等，綜合評估企業(yè)的經(jīng)營狀況。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:13

#會計實務#

是的，存貨周轉(zhuǎn)率是評估企業(yè)存貨管理效率的重要指標，但單獨看存貨周轉(zhuǎn)率可能無法全面了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。因此，可以結(jié)合其他財務指標進行綜合分析。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以幫助評估企業(yè)資產(chǎn)利用效率，包括存貨、應收賬款、固定資產(chǎn)等。如果存貨周轉(zhuǎn)率高，但資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，可能意味著企業(yè)存貨管理效率高，但其他資產(chǎn)利用效率低下，需要進一步優(yōu)化資產(chǎn)配置。應收賬款周轉(zhuǎn)率可以反映企業(yè)收款能力和應收賬款的回收速度。如果存貨周轉(zhuǎn)率高，但應收賬款周轉(zhuǎn)率低，可能意味著企業(yè)存貨銷售快，但收款能力較差，需要加強應收賬款管理。此外，還可以考慮其他指標如銷售毛利率、凈利潤率等，綜合分析企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營風險。綜合評估這些財務指標可以更全面地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務健康狀況，為決策提供更準確的依據(jù)。

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籌建期間的固定資產(chǎn)折舊是否可以計入成本？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

在會計實務中，籌建期間的固定資產(chǎn)折舊一般是不可以計入成本的?；I建期間指的是從開始籌備項目到正式投入使用之間的時間段。在這個階段，固定資產(chǎn)尚未投入使用，因此無法產(chǎn)生實際的使用價值和經(jīng)濟利益。根據(jù)會計準則的原則，只有當固定資產(chǎn)投入使用后，才可以開始計算折舊費用并計入成本。因此，籌建期間的固定資產(chǎn)折舊費用應當作為籌建費用或開發(fā)支出進行核算，而不是計入成本。

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