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老師，公司八月底去稅務局代開車輛租賃發(fā)票5400元，一個月公司給付600車輛租金，發(fā)票代開是從2023.4.1-2023.12.31，怎么入賬，用按月攤銷嗎？
miao ??| 提問時間：11/09 17:59

#稅務師#

同學您好，金額不大，并且不跨年，可以全部計入某個月份，不用攤銷

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長期股權投資出售剩余部分怎么做會計分錄
郭鋒老師 ??| 提問時間：11/09 17:57

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：如果出售后剩余部分作為金融資產借：交易性金融資產/其他權益工具投資貸：長期股權投資投資收益（或借方）祝您學習愉快！

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老師，BCD是什么呀，感覺很熟悉
暖暖老師 ??| 提問時間：11/09 17:53

#稅務師#

分國限額法是當某居住國居民擁有多國收入時，居住國政府按其收入的來源國分別進行抵免，計算公式如下：分國抵免限額=(∑國內外應稅所得額×居住國所得稅率)×(某一外國應稅所得÷∑國內外應稅所得額) 綜合限額法是在多國稅收抵免條件下，跨國納稅人所在國政府對其全部外國來源所得，不分國別匯總在一起，統(tǒng)一計算抵免限額的方法。其計算公式如下：綜合抵免限額=(∑國內外應稅所得額×居住國所得稅率)×(∑國外應稅所得÷∑國內外應稅所得額) 適用條件不同當跨國納稅人在國外經營普遍盈利且國外稅率與國內稅率不一致時(納稅人在高稅國與低稅國均有投資)，采用綜合限額法對納稅人有利，采用分國限額法對居住國有利。當跨國納稅人的國外經營活動盈虧并存時，實行分國限額法對納稅人有利，采用綜合限額法對居住國有利。

?閱讀? 290

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房地產項目上臨時用房維修費可以計入開發(fā)成本前期費用嗎？
易老師 ??| 提問時間：11/09 17:40

#稅務師#

同學您好，你好，可以的，沒問題

?閱讀? 264

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老師，這個分錄幫忙一下計提兩筆是知道的
張老師 ??| 提問時間：11/09 17:39

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：借：壞賬準備300 貸：應收賬款300 借：銀行存款50 貸：壞賬準備50 借：信用減值損失370 貸：壞賬準備370 祝您學習愉快！

?閱讀? 185

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丙對汽車的所有權是在什么時候成立的
郭鋒老師 ??| 提問時間：11/09 17:36

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： “按約定由丙直接向甲請求返還該汽車”這句話表明是指示交付，丙此時產生所有權。祝您學習愉快！

?閱讀? 504

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這個c不能理解為生產產品用于業(yè)務招待嘛
大明明老師 ??| 提問時間：11/09 17:31

#稅務師#

你好用于業(yè)務招待的視同銷售是要講庫存商品結轉主營業(yè)務成本不是管理費用哦

?閱讀? 129

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請問關于留底退稅中關于“制造業(yè)”六行業(yè)，“批發(fā)和零售”七行業(yè)，指的是哪些行業(yè)？
易老師 ??| 提問時間：11/09 17:31

#稅務師#

關于制造業(yè)等行業(yè)留抵退稅政策的適用范圍擴大至批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)后，形成制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)留抵退稅政策。按照21號公告的規(guī)定，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)企業(yè)，是指從事《國民經濟行業(yè)分類》中“批發(fā)和零售業(yè)”、“農、林、牧、漁業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“居民服務、修理和其他服務業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“制造業(yè)”、“科學研究和技術服務業(yè)”、“電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)”、“軟件和信息技術服務業(yè)”、“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”業(yè)務相應發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50％的納稅人。

?閱讀? 544

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你好，老師，長投，金融轉換什么時候其他綜合收益不處理要等出售才處理，
張老師 ??| 提問時間：11/09 17:29

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：權益法轉為成本法，是不需要轉金融資產/權益法轉為同一控制成本法，是不需要轉權益法轉為非同一控制，轉換時不需要轉祝您學習愉快！

?閱讀? 320

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通過指示交付所有權是在交付之后才成立的嗎
郭鋒老師 ??| 提問時間：11/09 17:29

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：不是的，是在約定的時候就有所有權了。祝您學習愉快！

?閱讀? 517

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老師，這個正確的會計分錄應該怎么寫？
微微老師 ??| 提問時間：11/09 17:15

#稅務師#

你好，看我給你發(fā)的V圖片哈

?閱讀? 274

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老師在計算分類所得的個稅時，不能含增值稅，那還扣除城建稅及附加稅嗎？為什么，這倆個題不一樣，一個扣除了城建稅及附加稅，一個沒扣除？
小林老師 ??| 提問時間：11/09 17:10

#稅務師#

您好，附加稅是可以扣除的

?閱讀? 268

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你好，我們有一筆海外的付款去年已經付出去了，今年銀行提醒要交稅，這種怎么補代扣代繳稅款，正常走非居民扣繳所得稅備案交稅還是，走其他渠道補繳這個代扣代繳稅款
郭老師 ??| 提問時間：11/09 16:57

#稅務師#

這是支付給企業(yè)的嗎？

?閱讀? 151

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個人轉讓股權不繳納增值稅按財產轉讓繳納個稅個人轉讓股票不繳納增值稅繳納個稅嗎
東老師 ??| 提問時間：11/09 16:46

#稅務師#

您好，這個是需要繳納個稅的

?閱讀? 297

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麻煩看下這個題為什么不是選a呀不是約定了3月不交就解除了嗎怎么還要通知到達對方呀
微微老師 ??| 提問時間：11/09 16:46

#稅務師#

你好，看我給你發(fā)的圖片哈

?閱讀? 259

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公司收到簡易征收的一般納稅人開來的3個進項稅能不能抵扣
一鳴老師 ??| 提問時間：11/09 16:46

#稅務師#

你們是用于一般計稅的進項就可以抵扣

?閱讀? 266

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可轉換債券轉換普通股的會計分錄中，貸方“資本公積-股本溢價” “銀行存款”這兩個數(shù)應該從哪里來
小王老師 ??| 提問時間：11/09 16:45

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：貸方資本公積的金額是倒擠的，銀行存款的金額根據(jù)題目條件，轉股不足部分由現(xiàn)金補足的金額。祝您學習愉快！

?閱讀? 258

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稅務師考試中，多選題，只選一個答案能夠得分嗎？
張老師 ??| 提問時間：11/09 16:44

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：可以，稅務師考試中多選題只選一個答案可以得到0.5分。祝您學習愉快！

?閱讀? 413

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經營所得的應納稅所得額如何計算？如經營所得個稅計算涉及劉某的工資，能不能稅前扣除？
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：11/09 16:42

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：取得經營所得的個人，沒有綜合所得的，計算其每一納稅年度的應納稅所得額時，應當減除費用60000元、專項扣除、專項附加扣除以及依法確定的其他扣除。個體工商戶的工資，是不能在稅前扣除的。祝您學習愉快！翻譯搜索復制

?閱讀? 386

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這一題為什么還要除以單價？
金金老師 ??| 提問時間：11/09 16:33

#稅務師#

您好，因為這個的話，需要算這個單位邊際貢獻的

?閱讀? 255

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第二段資料股票期權會計分錄怎么寫
彭魚宴老師 ??| 提問時間：11/09 16:30

#稅務師#

同學您好借：管理費用 400 貸：資本公積 400 借：遞延所得稅 100 （400*25%）貸：所得稅費用 100

?閱讀? 235

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一般借款的加權平均數(shù)怎么算
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：11/09 16:27

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：您結合下邊的公式理解一下：一般借款利息費用資本化金額＝累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數(shù)×所占用一般借款的資本化率　　　其中：所占用一般借款本金加權平均數(shù)＝Σ（所占用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當期所占用的天數(shù)/當期天數(shù)）祝您學習愉快！

?閱讀? 1013

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一般借款當中，什么情況下用加權平均數(shù)計算一般借款資本化利息
郭鋒老師 ??| 提問時間：11/09 16:25

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：當存在兩筆或兩筆以上一般借款時，此時需要計算加權平均資本化率和加權平均資本支出。祝您學習愉快！

?閱讀? 752

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老師這個題目哪個知識點，怎么做
大明明老師 ??| 提問時間：11/09 16:24

#稅務師#

你好同學應該是扣除1200

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自產貨物用于捐贈和用于發(fā)放職工福利不都是視同銷售么？為什么捐贈給希望小學的是會計不確認收入成本，計算所得稅是填表不調賬，發(fā)福利的是會計確認收入成本，所得稅不用調整了
小天老師 ??| 提問時間：11/09 16:18

#稅務師#

您好，這個地方有點特殊，捐贈的會計利潤是含視同銷售，但其他以收入為基數(shù)的，含視同銷售 1.捐贈是會計利潤（未經納調整，不含視同銷售收入，但考慮了會計差錯的）的12%，可在3年內扣除。 2..廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除標準:當年銷售(營業(yè))收入（這是稅法上的收入：會計收入+視同銷售收入如捐贈）的15%扣除,超過部分向以后結轉

?閱讀? 312

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老師這題影響資產負債表“存貨項目”的金額是多少？
一鳴老師 ??| 提問時間：11/09 16:10

#稅務師#

就是庫存商品減少80。如果當月制造費用沒有完工，那么就是增加113-80=23

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老師，ETC發(fā)票不抵扣勾選，我選其他，要填備注，寫啥？
東老師 ??| 提問時間：11/09 15:50

#稅務師#

這個選擇其他就可以了，不用寫的

?閱讀? 246

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以前年度尚未彌補的虧損，反企業(yè)優(yōu)于搬遷停止生產經營無所得的，從搬遷年度次年起至搬遷完成年度前一年止，可作為停止生產經營活動年度，從法定虧損結轉彌補年限中減除，這句話是什么意思，老師能舉個例子說明一下
樸老師 ??| 提問時間：11/09 15:46

#稅務師#

這句話的意思是，如果企業(yè)在搬遷過程中停止了生產經營并且沒有獲得任何收入，那么這個停止生產經營的年度可以被視為一個虧損年度，并從法定虧損結轉彌補年限中減除。假設某企業(yè)于2020年開始搬遷，并在2021年停止了生產經營，且在這兩年間沒有獲得任何收入。該企業(yè)在搬遷前存在尚未彌補的虧損。根據(jù)這句話的意思，2021年可以被視為一個停止生產經營活動年度，并從法定虧損結轉彌補年限中減除。具體來說，如果該企業(yè)在2020年有可彌補虧損10萬元，且在2021年沒有收入，那么在計算2021年的應納稅所得額時，這10萬元的虧損可以用于抵減2021年的應納稅所得額。如果2021年的應納稅所得額仍然大于零，那么這10萬元的虧損可以在未來5年內結轉彌補。但如果2021年的應納稅所得額為零或負數(shù)，那么這10萬元的虧損將無法在未來繼續(xù)結轉彌補。這里的“尚未彌補的虧損”是指企業(yè)在搬遷前的虧損，而不是搬遷過程中的虧損

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內蒙古小微企業(yè)房產稅從哪年開始征收
venus老師 ??| 提問時間：11/09 15:41

#稅務師#

房產稅按年征收,分兩次繳納。具體繳納時間為每年1月份和7月份。

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這個題目中說取得10%的股權作為可供出售的資產第1題問入賬價值答案是605 但是我覺得不應該是600嗎我理解的可供出售的不就是交易性金融資產嗎而且比例10%也不能作為權益法長投核算吧而且它說按照公允價值來計量的所以第一題就別整暈了
冉老師 ??| 提問時間：11/09 15:38

#稅務師#

你好，同學這個應該是以前的題目了因為以前金融資產有可供出售金融資產科目，這個科目的交易費用計入資產成本，所以可供出售金融資產，入賬價值等于650-50+5=605萬交易性金融資產是另外一個金融資產科目，交易費用計入投資收益

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