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不是說權(quán)責發(fā)生都是以確認了為準嗎？為什么這個5月交7月的不屬于5月的費用呢
聶小芹老師 ??| 提問時間：01/29 10:08

#初級職稱#

權(quán)責發(fā)生制是按照業(yè)務發(fā)生實質(zhì)期間來的，錢是5?交的，但是業(yè)務實質(zhì)是7月的租金，所以這筆錢算7月份的費用

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小規(guī)模購買的商業(yè)房地產(chǎn)，進行租賃活動繳納的增值稅是5%嗎，現(xiàn)在是不是按照1%算
宋生老師 ??| 提問時間：05/27 13:25

#稅務#

你好是的，這個是5%不動產(chǎn)，沒有1%的。

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基本戶被法院凍結(jié)能否開一般戶
樸老師 ??| 提問時間：10/31 02:22

#實務#

基本戶被法院凍結(jié)能開一般戶，但有一定風險。如果公司基本賬戶被凍結(jié)，證明凍結(jié)賬戶是法院采取的訴訟保全措施之一，所凍結(jié)賬戶是可以使用的，但一般情況下是只能進不能出。在另外一家銀行開一般戶還是隨時有被凍結(jié)的風險。基本賬戶關(guān)聯(lián)的其他賬戶，包括一般戶，也可能被凍結(jié)

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老師您好，老板自己的房子作為經(jīng)營場所，能做房租費用么？需要什么手續(xù)呢
小菲老師 ??| 提問時間：06/06 09:55

#稅務#

同學，你好可以，簽訂租賃合同

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錄完期初利潤表沒有數(shù)據(jù)是什么原因
郭老師 ??| 提問時間：02/17 15:28

#實務#

利潤表是損益類的科目，你的損益類的科目本期借貸方?jīng)]有發(fā)生額吧。

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請問一下：投資性房地產(chǎn)有道題目，是自用辦公樓折舊4年后轉(zhuǎn)為成本模式長投，成本模式期間又折舊2年，后來成本模式轉(zhuǎn)換成公允模式，但在寫轉(zhuǎn)換公允模式會計分錄時，這個長期股權(quán)投資累計折舊為啥是6年的折舊啊，為什么要把自用辦公樓時期的4年也算上啊
丁小丁老師 ??| 提問時間：06/05 08:39

#中級職稱#

您好!自用轉(zhuǎn)成本模式投資性房地產(chǎn)時，累計折舊就是平行移動到投資性房地產(chǎn)累計折舊的，所以總的累計折舊就是6年的折舊了

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老師這個填空答案是多少啊，具體詳細一點
中級會計實務老師 ??| 提問時間：03/06 21:52

#中級職稱#

企業(yè)將一項以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的，應當繼續(xù)以公允價值計量該金融資產(chǎn)。同時，企業(yè)應當將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)入當期損益。一般會計分錄為：借：交易性金融資產(chǎn)【公允價值】　　貸：其他債權(quán)投資【公允價值】借：公允價值變動損益　　貸：其他綜合收益——公允價值變動存在減值準備的，應轉(zhuǎn)回：借：其他綜合收益——信用減值準備　　貸：公允價值變動損益后面就是交易性金融資產(chǎn)的正常處理了，公允價值變動計入公允價值變動損益，處置損益計入投資收益，您自己動手做一下。

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外貿(mào)公司，出口貨物退稅率為0，怎樣進行免稅申報
郭老師 ??| 提問時間：06/07 12:49

#稅務#

附表1，免稅銷售后，屋里面，然后減免明細表最后一行第一列第三列填寫銷售額。

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物流輔助服務和貨物運輸費，不都是運輸嗎為啥稅率不一樣
小鎖老師 ??| 提問時間：06/06 17:03

#稅務#

您好，這個的話，不是，一個是輔助服務，附注的話是6%的

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電動汽車增值稅免稅嗎
郭老師 ??| 提問時間：06/06 08:57

#稅務#

好，這個不免，增值稅的，一般納稅人13%，小規(guī)模的1%。

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收到客戶預付款，發(fā)票沒有開給對方，怎么處理
鄒老師 ??| 提問時間：06/06 21:58

#稅務#

你好，收到客戶預付款，發(fā)票沒有開給對方，如果還沒有送貨，賬務處理是借：銀行存款，貸：預收賬款

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所得稅匯算清繳后，補稅了，2023年度的財務報表數(shù)據(jù)有變化嗎？
樸老師 ??| 提問時間：06/06 12:44

#稅務#

1.利潤表（損益表）：所得稅費用：由于補稅，公司可能需要調(diào)整2023年（或相關(guān)年份）的所得稅費用。這通常會導致利潤表上的凈利潤發(fā)生化。其他相關(guān)費用或收入：如果補稅是由于之前年度某些費用或收入的錯誤確認導致的，那么這些費用或收入項目也需要相應調(diào)整。 2.資產(chǎn)負債表：遞延所得稅資產(chǎn)/負債：補稅可能會影響公司的遞延所得稅資產(chǎn)或負債的余額。未分配利潤：由于凈利潤的調(diào)整，未分配利潤的余額也可能發(fā)生變化。 3.現(xiàn)金流量表：支付的各項稅費：補稅會反映在現(xiàn)金流量表中的“支付的各項稅費”項目中，導致現(xiàn)金流量的變化。 4.附注和披露：公司可能需要在財務報表的附注中披露補稅的原因、金額以及對財務報表的影響。

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已經(jīng)抵扣的發(fā)票，被銷方紅沖了，讓我確認，確認了會怎樣，可以不確認嗎？確認后是不是我的進項就少了，要補稅
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/06 09:00

#稅務#

是先確認對方才能確認，紅沖了進項就減少了，

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公司給個人的借款或者個人給公司的借款，超過一年以上的沒有利息的情況下需要交稅嗎？交哪些稅？公司轉(zhuǎn)給非股東的個人的款項可以當做分紅嗎？交稅嗎，交哪些稅？
郭老師 ??| 提問時間：05/27 12:10

#實務#

你好，公司借給個人的，需要。個人借給企業(yè)的，沒有利息的，不需要交稅第一種，企業(yè)需要交增值稅、附加稅所得稅第二種，不需要交稅。

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公司稅控盤還沒有注銷，電子稅務局的全電發(fā)票已經(jīng)開通了。此時開票還是通過稅控盤么？還是開全電發(fā)票？還是都可以開？
bamboo老師 ??| 提問時間：11/02 21:57

#實務#

您好全電票跟稅盤都可以開具

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老師，請問殘疾人就業(yè)保障金申報怎么填表
樸老師 ??| 提問時間：09/05 16:14

#實務#

殘疾人就業(yè)保障金繳費申報表填寫如下： 1、標記“*”為必填項目; 2、第2列和第3列是系統(tǒng)自動生成的，無需填寫。注:2017年7月申報時，由于系統(tǒng)設置原因，系統(tǒng)會顯示2017年6月1日至2017年6月30日這段時間，可以忽略; 3、第4欄“在職員工工資總額”:將上年度在職員工工資總額折算后按月或季度金額填寫報表; 4、第5欄“在職職工人數(shù)”按照上年度用人單位在職職工人數(shù)填報; 5、“殘疾人就業(yè)比例應安排”1.5%，由系統(tǒng)自動生成; 6、第7欄“實際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)”依據(jù)上年用人單位實際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù)填報; 7、第11欄“本期減免費額”按減免殘保金的金額填報; 8、自工商登記之日起3年內(nèi)，就業(yè)殘疾人人數(shù)較少、從業(yè)人數(shù)不超過30人(含30人)的小微企業(yè)，應填寫工資總額和從業(yè)人數(shù)，申報系統(tǒng)自動設別后免征。

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某企業(yè)每年需要甲零配件100萬套，企業(yè)自行生產(chǎn)預計每套單位生產(chǎn)成本100元，企業(yè)外購甲零配件每件采購成本110元，經(jīng)會計科核算，如果企業(yè)自行生產(chǎn)每年可節(jié)省1000萬元，而購置生產(chǎn)甲零配件設備只需500萬元，建設周期預計三個月，在公司決策會議上，產(chǎn)生兩種意見，會計科認為自行生產(chǎn)每年可節(jié)省近1000萬元，應選擇自行生產(chǎn)，經(jīng)營管理科認為，不存在節(jié)省1000萬的現(xiàn)實存在，請問你主張哪一種觀點并說明理由？
唐維文 ??| 提問時間：04/28 11:48

#中級職稱#

你好，是需要答案嗎

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你好老師，我家是……汽車信息服務中心，個體工商戶，可以加經(jīng)營范圍:二手車收購和二手車銷售嗎？個體工商戶關(guān)于二手車都交什么稅？稅率多少呢？
東老師 ??| 提問時間：06/07 06:43

#稅務#

您好，這個可以增加這個營業(yè)范圍

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有電子稅務局報稅的教程嗎
盛宇老師 ??| 提問時間：06/08 00:14

#稅務#

您好，請問您是哪個省的企業(yè)每個省電子稅務局操作流程不太相同。

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物流行業(yè) 他們得進項票從哪里來
文文老師 ??| 提問時間：05/27 10:31

#稅務#

物流行為主要進項就是加油費，車子的進項

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老師，(400+x)^x=5方程式怎么求？
宋生老師 ??| 提問時間：06/06 15:30

#中級職稱#

你好！你這個是X次方？

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投資性房地產(chǎn)計提折舊在資產(chǎn)負債表中的位置是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:21

#會計實務#

投資性房地產(chǎn)計提折舊在資產(chǎn)負債表中的位置是在固定資產(chǎn)類別下的投資性房地產(chǎn)項目的累計折舊欄目中。在資產(chǎn)負債表中，固定資產(chǎn)類別下會列出投資性房地產(chǎn)的原值和累計折舊兩個項目，通過計算這兩個項目的差額，可以得到投資性房地產(chǎn)的凈值。

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在會計實務中，什么是沖銷多計提折舊分錄？請舉例說明。
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:20

#會計實務#

沖銷多計提折舊分錄是指為了糾正錯誤而進行的一種分錄操作，用于抵消多計提折舊的影響，使賬面金額與實際情況相符。舉例來說，假設某公司在2019年購買了一臺機器，原值為10,000元，預計使用壽命為5年，預計殘值為2,000元。按照直線法計提折舊，每年應計提折舊的金額為（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。然而，由于會計人員的疏忽，公司在2019年末多計提了500元的折舊。為了糾正這個錯誤，需要進行沖銷多計提折舊的分錄。假設在2020年底發(fā)現(xiàn)了這個錯誤，需要進行沖銷多計提折舊的分錄，分錄的科目如下：借：累計折舊賬戶（資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)累計折舊科目） 500元貸：折舊費用賬戶（損益表上的費用科目） 500元通過這個分錄，將多計提的折舊金額從累計折舊賬戶中減少，同時將其轉(zhuǎn)入折舊費用賬戶中，以糾正錯誤。需要注意的是，沖銷多計提折舊分錄的金額應該與多計提的折舊金額相等，以確保賬面金額的準確性。

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如何計算克瓦查兌換人民幣的金額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:19

#會計實務#

計算克瓦查兌換人民幣的金額，首先需要了解克瓦查對人民幣的匯率。匯率是指一種貨幣兌換另一種貨幣的比率。克瓦查兌換人民幣的匯率可以通過外匯市場查詢或銀行提供的匯率表獲得。假設克瓦查兌換人民幣的匯率為1克瓦查=0.05人民幣，那么計算克瓦查兌換人民幣的金額的方法如下： 1. 確定要兌換的克瓦查數(shù)量，例如1000克瓦查。 2. 將克瓦查數(shù)量乘以兌換匯率，即1000克瓦查 × 0.05人民幣/克瓦查 = 50人民幣。 3. 計算得出的結(jié)果即為克瓦查兌換人民幣的金額，即1000克瓦查可以兌換成50人民幣。需要注意的是，匯率是時刻變動的，所以在實際操作中，應該根據(jù)最新的匯率進行計算。此外，還需考慮可能存在的手續(xù)費或其他費用。

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財務負責人在財務管理中的角色和職責是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:17

#會計實務#

財務負責人在財務管理中扮演著重要的角色，其職責包括但不限于以下幾個方面： 1. 財務策劃和預算：財務負責人負責制定公司的財務目標和策略，并根據(jù)公司的經(jīng)營計劃制定財務預算。他們需要確保預算的合理性和可行性，并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。 2. 財務報告和分析：財務負責人負責編制和發(fā)布財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。他們需要對財務報表進行分析，為公司的決策提供準確的財務信息和建議。 3. 資金管理：財務負責人需要管理公司的資金流動，包括預測和規(guī)劃資金需求、監(jiān)督資金的使用和投資，確保公司的資金充足和高效利用。 4. 風險管理：財務負責人需要評估和管理公司的財務風險，包括市場風險、信用風險和流動性風險等。他們需要采取相應的措施來降低風險，并制定應對措施來應對可能出現(xiàn)的風險事件。 5. 稅務管理：財務負責人需要確保公司遵守稅法和稅務規(guī)定，及時申報和繳納各項稅費，并優(yōu)化公司的稅務籌劃，以降低稅務成本。 6. 內(nèi)部控制：財務負責人需要建立和維護有效的內(nèi)部控制制度，確保公司的財務活動合規(guī)、透明和可靠。他們需要監(jiān)督和審計內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，并及時糾正和改進不足之處。 7. 外部溝通：財務負責人需要與外部利益相關(guān)者進行有效的溝通，包括股東、投資者、銀行和審計機構(gòu)等。他們需要向外界解釋和說明公司的財務狀況和業(yè)績，并回答相關(guān)問題和解決疑慮。總之，財務負責人在財務管理中扮演著重要的角色，需要全面負責公司的財務活動，確保公司的財務健康和可持續(xù)發(fā)展。

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企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整對企業(yè)經(jīng)營會產(chǎn)生什么影響？
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:13

#會計實務#

企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整對企業(yè)經(jīng)營會產(chǎn)生以下影響： 1.成本支出：企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整會直接影響企業(yè)的稅負，高稅率意味著企業(yè)需要支付更多的稅款，從而增加企業(yè)的成本支出。 2.利潤分配：稅率調(diào)整會影響企業(yè)的凈利潤，高稅率會減少企業(yè)的凈利潤，從而影響企業(yè)的利潤分配和股東的收益。 3.投資決策：稅率調(diào)整會影響企業(yè)的投資決策，高稅率會減少企業(yè)的投資回報率，從而可能降低企業(yè)對新項目或擴大規(guī)模的投資意愿。 4.競爭力：稅率調(diào)整會影響企業(yè)的競爭力，高稅率可能使企業(yè)在國際市場上的競爭力下降，因為其他國家的稅率較低的企業(yè)可能具有更大的競爭優(yōu)勢。綜上所述，企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整會對企業(yè)的成本、利潤分配、投資決策和競爭力產(chǎn)生影響。企業(yè)需要根據(jù)稅率的變化來調(diào)整經(jīng)營策略，以最大程度地降低稅負并保持競爭力。

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年終獎是如何計提和確認的？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:09

#會計實務#

年終獎是公司向員工發(fā)放的一種獎金，通常是根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和公司的盈利情況來確定。下面是年終獎如何計提和確認的一般步驟： 1. 確定計提標準：公司需要確定年終獎的計提標準，例如按照員工工資總額的一定比例或按照公司盈利的一定比例等。 2. 計算年終獎金額：根據(jù)計提標準，計算每位員工的年終獎金額。這通常需要考慮員工的工作表現(xiàn)、工作年限、職位等因素。 3. 計提年終獎：根據(jù)計算得到的年終獎金額，公司需要在財務報表中計提年終獎的費用。這一步通常在財務期末進行。 4. 確認年終獎：當公司決定向員工發(fā)放年終獎時，需要確認這筆費用。確認年終獎意味著將計提的費用轉(zhuǎn)化為實際發(fā)放給員工的費用。 5. 記錄會計憑證：在確認年終獎后，公司需要記錄相關(guān)的會計憑證。通常會計憑證包括借記年終獎支出賬戶，貸記應付工資或其他相關(guān)負債賬戶。 6. 發(fā)放年終獎：最后一步是將年終獎發(fā)放給員工。根據(jù)公司的政策，年終獎可以以現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等形式發(fā)放。需要注意的是，年終獎的計提和確認是根據(jù)財務準則和公司政策來進行的，因此具體的操作步驟可能會有所不同。建議根據(jù)具體情況參考相關(guān)的財務準則和公司政策進行操作。

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會計的擴展職能還包括稅務籌劃、內(nèi)部控制和風險管理等方面。
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:07

#會計實務#

是的，會計的擴展職能包括稅務籌劃、內(nèi)部控制和風險管理等方面。下面我會對這三個方面進行詳細解答。 1. 稅務籌劃：會計師在稅務籌劃方面發(fā)揮重要作用。他們通過研究稅法、分析企業(yè)財務狀況和業(yè)務活動，為企業(yè)提供合法合規(guī)的稅務籌劃方案，以最大程度地減少企業(yè)的稅務負擔，并確保企業(yè)遵守相關(guān)稅法法規(guī)。 2. 內(nèi)部控制：會計師在內(nèi)部控制方面負有重要責任。他們通過評估企業(yè)的內(nèi)部控制制度，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題，并提出改進建議，以確保企業(yè)的財務報告的準確性和可靠性。內(nèi)部控制還包括確保企業(yè)資產(chǎn)的保護、業(yè)務流程的有效性和合規(guī)性，以及防止內(nèi)部欺詐和錯誤的發(fā)生。 3. 風險管理：會計師在風險管理方面扮演重要角色。他們通過評估企業(yè)的風險狀況，制定風險管理策略，并提供相應的建議和措施，以幫助企業(yè)降低風險、保護利益。風險管理還包括制定應對風險的計劃和措施，以及監(jiān)督和評估風險管理的效果。總之，會計的擴展職能不僅僅局限于財務報告和審計，還包括稅務籌劃、內(nèi)部控制和風險管理等方面。這些職能的發(fā)揮可以幫助企業(yè)提高財務管理水平，降低風險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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信用證的申請和開立流程是怎樣的？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:02

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式之一，它是銀行對進口商提供的一種擔保，保證出口商能夠按照合同要求收到貨款。下面是信用證的申請和開立流程： 1. 申請階段： a. 進口商與出口商達成貿(mào)易合同，并約定使用信用證作為支付方式。 b. 進口商聯(lián)系自己的銀行，填寫信用證申請表，并提供相關(guān)的貿(mào)易文件、合同和付款條件等。 c. 銀行審核申請材料，并根據(jù)進口商的要求制定信用證的條款和條件。 2. 開立階段： a. 銀行根據(jù)進口商的要求，向出口商發(fā)出信用證開立通知書，通知其信用證的開立和相關(guān)的條款。 b. 出口商收到信用證開立通知書后，核對信用證的條款和條件是否與貿(mào)易合同一致。 c. 如果一致，出口商根據(jù)信用證的要求，準備相應的裝運文件，如發(fā)票、裝箱單、提單等。 d. 出口商將裝運文件交給自己的銀行，銀行審核文件的真實性和完整性。 e. 銀行將審核通過的裝運文件轉(zhuǎn)交給進口商的銀行，以便進口商能夠提取貨物和付款。 3. 結(jié)算階段： a. 進口商的銀行收到裝運文件后，核對文件的真實性和完整性。 b. 如果文件符合信用證的要求，進口商的銀行向出口商的銀行支付貨款。 c. 出口商的銀行收到貨款后，通知出口商，出口商將貨物交給貨運公司進行運輸。 d. 貨運公司將貨物運輸至目的地，進口商憑提單提取貨物。以上是信用證的申請和開立流程的基本步驟，具體的流程可能會根據(jù)不同的銀行和貿(mào)易合同的要求有所不同。在實際操作中，進口商和出口商應與自己的銀行密切合作，確保信用證的申請和開立過程順利進行。

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小規(guī)模納稅人銷售服務應如何進行會計分錄？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:55

#會計實務#

小規(guī)模納稅人銷售服務的會計分錄通常包括以下幾個步驟： 1. 記錄銷售收入：將銷售收入的金額記錄在收入類科目中，一般是在“主營業(yè)務收入”或“銷售收入”科目下。借：主營業(yè)務收入/銷售收入；貸：應收賬款。 2. 記錄增值稅銷項稅額：小規(guī)模納稅人銷售服務時，需要按照規(guī)定計算和繳納增值稅。將增值稅銷項稅額的金額記錄在負債類科目中，一般是在“應交稅費”科目下。借：應交稅費；貸：主營業(yè)務稅金及附加。 3. 記錄其他費用：根據(jù)具體情況，可能還會有其他與銷售服務相關(guān)的費用需要記錄。例如，銷售提成、廣告費用等。將這些費用的金額記錄在相應的費用類科目中。借：相應費用科目；貸：應付賬款。 4. 記錄應收賬款：根據(jù)銷售服務的實際情況，如果客戶沒有立即支付款項，需要將應收賬款的金額記錄在資產(chǎn)類科目中。借：應收賬款；貸：主營業(yè)務收入。需要注意的是，以上是一般情況下的會計分錄，具體的會計處理還需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和會計準則進行調(diào)整。同時，建議在進行會計處理時，應遵循會計核算的基本原則和規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。

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