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企業(yè)是增值稅一般納稅人,經(jīng)營范圍:醫(yī)療器械類的,一類醫(yī)療器械,二類醫(yī)療器械都有。 請(qǐng)問這類行業(yè)有什么優(yōu)惠的稅收政策
青老師
??|
提問時(shí)間:05/12 16:37
#稅務(wù)師#
你好; 你們是自己生產(chǎn)來銷售; 還是買來銷售的;才好判斷的
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老師上課說今年的稅務(wù)行政許可項(xiàng)目只有一個(gè)最高開票限額審批,那這題39題是不是可以不用看啦?
青老師
??|
提問時(shí)間:06/05 10:17
#稅務(wù)師#
你好; 如果教材里面 只有一個(gè)審批的 ;那么這個(gè)題 就不用看了
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公司注銷,有12萬進(jìn)項(xiàng)稅沒勾選,要處理嗎?
金金老師
??|
提問時(shí)間:06/14 14:13
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是需要的了
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企稅和個(gè)稅關(guān)于股息紅利的征收有點(diǎn)混,老師能給理理講一下
曉純老師
??|
提問時(shí)間:06/10 22:06
#稅務(wù)師#
企業(yè)所得稅:從居民企業(yè)非上市公司取得的股息紅利免稅,上市公司取得的,持有時(shí)間一年以上免稅 個(gè)稅:上市公司取得的,持有時(shí)間,一年以上,免,1個(gè)月到一年減半,不到一個(gè)月全額征收 非上市公司取得的,正常征稅20%
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稅務(wù)師的內(nèi)容包含經(jīng)濟(jì)法嗎
劉倩老師
??|
提問時(shí)間:06/07 16:43
#稅務(wù)師#
你好是有一些經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容。
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老師,支付境外特許權(quán)使用費(fèi)的計(jì)算稅金公式是什么
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/09 14:14
#稅務(wù)師#
接受方支付的價(jià)款÷(1+稅率)×稅率
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老師你好,今年稅務(wù)師報(bào)名嗎是不是結(jié)束了?什么時(shí)候可以補(bǔ)報(bào)名?
鄒老師
??|
提問時(shí)間:07/09 09:12
#稅務(wù)師#
你好 2022年稅務(wù)師報(bào)名時(shí)間2022年5月10日10:00至7月8日17:00;補(bǔ)報(bào)名時(shí)間:2022年8月5日10:00至8月16日17:00。 正式報(bào)名的時(shí)間結(jié)束了,8.5日到8.16日可以補(bǔ)報(bào)名
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收到別人款,幫別人買東西,支付給商家后,當(dāng)時(shí)沒開發(fā)票,后期又收到發(fā)票后,分別怎么作分錄,老師
金金老師
??|
提問時(shí)間:05/18 10:08
#稅務(wù)師#
您好,那你等于說,你就是代收轉(zhuǎn)服,做往來不是就行了
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乙地,丙地都未開發(fā)完成,賬上一直是在建工程,開發(fā)完成后才是存貨,無形資產(chǎn)吧?
金金老師
??|
提問時(shí)間:06/13 16:58
#稅務(wù)師#
您好,對(duì)的,是這個(gè)意思的哈
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老師,請(qǐng)問一下為何這里不能扣除自己的職工工資和福利?
丁小丁老師
??|
提問時(shí)間:07/23 11:21
#稅務(wù)師#
您好!老師正在看題目
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請(qǐng)問老師,這個(gè)抵應(yīng)付賬款的10輛車為什么不確認(rèn)收入,而直接貸庫存商品
小默老師
??|
提問時(shí)間:08/19 18:01
#稅務(wù)師#
你好同學(xué),債務(wù)重組下,債務(wù)人償債的存貨,按照賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)的。
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老師,你好,請(qǐng)問企業(yè)殘保金是如何繳?
一鳴老師
??|
提問時(shí)間:08/15 17:49
#稅務(wù)師#
保障金年繳納額=(上年用人單位在職職工人數(shù)×當(dāng)?shù)乇壤?上年用人單位實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資
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老師 這個(gè)31題怎么計(jì)算
小林老師
??|
提問時(shí)間:07/29 17:13
#稅務(wù)師#
您好,根據(jù)您的題目,(80000-300000)/12找對(duì)應(yīng)月度稅率表30%和4410,所以(80000-300000)*30%-4410
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老師,這個(gè)出租不動(dòng)產(chǎn)不是可以扣費(fèi)用的嗎?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:08/12 18:09
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 你說的是個(gè)人 《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第九條所稱的其他個(gè)人,采取一次性收取租金形式出租不動(dòng)產(chǎn)取得的租金收入,可在對(duì)應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)?,分?jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖胛闯^10萬元的,免征增值稅。
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請(qǐng)老師幫忙解答一下第五問:乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加為 ()萬元。
胡東東老師
??|
提問時(shí)間:12/17 10:12
#稅務(wù)師#
乙公司銷售裝禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅: 由于翡翠手鏈和金項(xiàng)鏈組成的套裝禮盒是乙公司自產(chǎn)的,因此需要繳納消費(fèi)稅。消費(fèi)稅的計(jì)算公式為: 消費(fèi)稅 = 銷售額 × 消費(fèi)稅率 其中,銷售額為4.2萬元(翡翠手鏈的銷售額),消費(fèi)稅率為10%。因此,應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為: 4.2萬元 × 10% = 0.42萬元 公司采取“以舊換新”方式銷售首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅: 對(duì)于采取“以舊換新”方式銷售的首飾,乙公司應(yīng)按照新首飾的售價(jià)計(jì)算消費(fèi)稅。因此,應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為: (200對(duì) × 850元/對(duì) + 10條 × 300元/條)× 5% = 8500元 + 3000元 = 11500元 = 1.15萬元 乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅合計(jì)金額為: 乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅合計(jì)金額為銷售裝禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和“以舊換新”方式銷售首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅之和,即: 0.42萬元 + 1.15萬元 = 1.57萬元 乙公司當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅: 乙公司當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅可以通過以下公式計(jì)算: 增值稅 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 其中,銷項(xiàng)稅額為乙公司當(dāng)月銷售額對(duì)應(yīng)的稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額為乙公司當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)題目信息,銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額之差為: (銷售額- 進(jìn)項(xiàng)稅額)× 增值稅率 = (2.2萬元 + 10.9萬元 + 0.86萬元 + 18.08萬元 + 7.2萬元 + 70.2萬元 + 20萬元 × (1 + 6%)) / (1 + 13%)× 13% - 34萬元 = -16.65萬元 由于計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù),說明乙公司當(dāng)月不需要繳納增值稅,反而有留抵稅額。 乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加: 由于乙公司當(dāng)月不需要繳納增值稅,因此也不需要繳納城建稅及教育費(fèi)附加。即使需要繳納,也會(huì)按照增值稅的一定比例來計(jì)算。在本題中,不需要進(jìn)一步計(jì)算。 綜上所述,乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)如下:消費(fèi)稅合計(jì)金額為1.57萬元;不需要繳納增值稅;也不需要繳納城建稅及教育費(fèi)附加。
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師,現(xiàn)在備考來得及嗎
艷子老師
??|
提問時(shí)間:06/22 20:55
#稅務(wù)師#
您好,前面還沒聽課的嗎?
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請(qǐng)問老師125是怎么來的
獨(dú)出鑫裁老師
??|
提問時(shí)間:08/18 21:15
#稅務(wù)師#
同學(xué),您好,很高興為您解答!
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房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)過程中維修費(fèi)屬于建筑服務(wù)類嗎
易 老師
??|
提問時(shí)間:12/08 18:00
#稅務(wù)師#
學(xué)員您好,是的,對(duì)的企業(yè)開發(fā)過程中維修費(fèi)屬于建筑服務(wù)類
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企業(yè)所得稅匯算輕巧的公積金天所有的還是單位部分?
文文老師
??|
提問時(shí)間:02/06 11:35
#稅務(wù)師#
企業(yè)所得稅匯算 是單位部分
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受讓企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ),以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定,注意不是等于原資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ),是以這個(gè)原計(jì)稅基礎(chǔ)乘以股權(quán)支付部分所占的比例,然后加上支付的非股權(quán)支付額計(jì)算。題干中1000×(1600÷1800)是股權(quán)支付部分的計(jì)稅基礎(chǔ)(按原計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)),200是非股權(quán)支付部分的公允價(jià)值。甲企業(yè)取得資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=1000×(1600÷1800)+200=1088.89(萬元) 請(qǐng)問這個(gè)計(jì)算的時(shí)候?yàn)槭裁床挥贸?0%的比例?
木木老師
??|
提問時(shí)間:11/17 18:28
#稅務(wù)師#
你這里面的數(shù)據(jù),這個(gè)一千一千六和1800本身就是90%的。
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您好 老師,麻煩給提供一下開具全電發(fā)票及下載全電發(fā)票的步驟吧
新新老師
??|
提問時(shí)間:06/09 10:05
#稅務(wù)師#
你好,登錄電子稅務(wù)局,我要辦稅數(shù)字賬戶,然后點(diǎn)進(jìn)去就可以下載了。
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經(jīng)典題解 第十五章 242頁。例題6。問題是求完工產(chǎn)品,怎么答案??
財(cái)會(huì)老師
??|
提問時(shí)間:07/30 19:04
#稅務(wù)師#
計(jì)算分配率的時(shí)候?qū)⒎肿訐Q成完工產(chǎn)品的金額,然后乘以總的金額即可。題目中并沒有給出完工產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用有關(guān)信息,所以這里無法計(jì)算
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老師我想問咨詢一下,企業(yè)所得稅中的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是所有企業(yè)都適用還是只適用于科技型企業(yè)
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/11 08:38
#稅務(wù)師#
企業(yè)可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的條件: 企業(yè)應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求,對(duì)研發(fā)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理;同時(shí),對(duì)享受加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用按研發(fā)項(xiàng)目設(shè)置輔助賬,準(zhǔn)確歸集核算當(dāng)年可加計(jì)扣除的各項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額。企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)進(jìn)行多項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)的,應(yīng)按照不同研發(fā)項(xiàng)目分別歸集可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用。 企業(yè)應(yīng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用分別核算,準(zhǔn)確、合理歸集各項(xiàng)費(fèi)用支出,對(duì)劃分不清的,不得實(shí)行加計(jì)扣除。
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去年考了中級(jí),今年注會(huì)報(bào)了兩科:會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法,請(qǐng)問今年可以同時(shí)報(bào)名稅務(wù)師哪幾科,想攻一下,謝謝。
小王老師
??|
提問時(shí)間:04/19 15:11
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:您可以參考財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)和涉稅服務(wù)相關(guān)法律祝您學(xué)習(xí)愉快!
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勞動(dòng)者違反商業(yè)秘密約定需要支付的是違約金還是賠償金
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:04/26 09:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:支付的是違約金。祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師:哪些有作為被告的資格,哪些沒有???
周老師
??|
提問時(shí)間:10/31 16:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.一般情況 實(shí)施主體 被告 (1)上級(jí)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的行政行為 ◆署名機(jī)關(guān) (2)行政機(jī)關(guān)組建并賦予行政管理職能,但沒有獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任能力的機(jī)構(gòu)以自己名義作出 ◆組建該機(jī)構(gòu)的行政機(jī)關(guān) (3)授權(quán)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu),超出法定授權(quán)范圍 ◆實(shí)施該行為的機(jī)構(gòu)或組織 (4)行政機(jī)關(guān)委托的組織 ◆委托的行政機(jī)關(guān) (5)被撤銷或職權(quán)變更的行政機(jī)關(guān) ◆繼續(xù)行使其職權(quán)的行政機(jī)關(guān) ◆沒有繼續(xù)行使其職權(quán)的行政機(jī)關(guān)的,以其所屬的人民政府為被告;實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的,以垂直領(lǐng)導(dǎo)的上一級(jí)行政機(jī)關(guān)為被告 (6)村民委員會(huì)或者居民委員會(huì) ◆授權(quán)主體:以村民委員會(huì)或者居民委員會(huì)為被告 ◆委托主體:以委托的行政機(jī)關(guān)為被告 (7)高等學(xué)校等事業(yè)單位以及律師協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等行業(yè)協(xié)會(huì) ◆授權(quán)主體:以該事業(yè)單位、行業(yè)協(xié)會(huì)為被告 ◆委托主體:以委托的行政機(jī)關(guān)為被告 (8)市縣級(jí)人民政府確定的房屋征收或者征收實(shí)施單位受房屋征收部門委托在委托范圍內(nèi)從事的行為 ◆以房屋征收部門為被告 2.開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu) 國務(wù)院、省級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu) 開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu)作出 ◆以該開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu)為被告 開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu)所屬職能部門作出 ◆以其職能部門為被告 其他開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu) 所屬職能部門作出 ◆以開發(fā)區(qū)管理機(jī)構(gòu)為被告 沒有行政主體資格的 ◆以設(shè)立該機(jī)構(gòu)的地方人民政府為被告 3.經(jīng)復(fù)議的案件 維持原行政行為 ◆作出原行政行為的行政機(jī)關(guān)和復(fù)議機(jī)關(guān)為共同被告 改變?cè)姓袨?◆復(fù)議機(jī)關(guān)為被告 4.行政許可案件 行政許可 作出行政許可決定的機(jī)關(guān)為被告 許可經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),對(duì)批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)不服一并提起訴訟 ◆上級(jí)行政機(jī)關(guān)和作出許可決定的機(jī)關(guān)為共同被告 須經(jīng)下級(jí)初步審查上報(bào),對(duì)不予初審或不予上報(bào)不服 ◆下級(jí)行政機(jī)關(guān)或組織為被告 統(tǒng)一辦理行政許可的 ◆作出具有實(shí)質(zhì)影響的不利行為的機(jī)關(guān) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,你好!請(qǐng)問適應(yīng)簡(jiǎn)易計(jì)稅的退票手續(xù)費(fèi)(電影院退票手續(xù)費(fèi))是按6%,還是也可以按照簡(jiǎn)易計(jì)稅呢?
小筱老師
??|
提問時(shí)間:03/19 11:08
#稅務(wù)師#
電影院退票的手續(xù)費(fèi)要看該企業(yè)有沒有選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅,如果選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的話,稅率就是3%,如果不是簡(jiǎn)易計(jì)稅,是一般計(jì)稅方法的就是6%
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老師,您好!我們是外貿(mào)出口企業(yè),請(qǐng)問收到的一些推廣費(fèi)專票如何記賬,謝謝!
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/04 11:42
#稅務(wù)師#
你好,在勾選平臺(tái)選擇不抵扣,勾選直接加稅,合計(jì)多賬是純網(wǎng)帽的是嗎?
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經(jīng)濟(jì)普涉及工資這幾列根據(jù)賬上的數(shù)據(jù)怎么填
艷子老師
??|
提問時(shí)間:03/17 16:28
#稅務(wù)師#
您好, 按應(yīng)發(fā)的工資來填的
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你好 請(qǐng)問下 代理其他公司清關(guān) 這個(gè)費(fèi)用 不收回 怎么做賬呢
宋老師2
??|
提問時(shí)間:01/02 14:41
#稅務(wù)師#
你好,你們計(jì)入營業(yè)外支出。
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