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老師您好,員工借款是不是入 其它應(yīng)收款?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:01/05 14:04
#事業(yè)單位#
您好,是的,這個(gè)是計(jì)入其他應(yīng)收款的
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玻璃加工廠,加工玻璃破損的要自己承擔(dān),做進(jìn)銷存時(shí)怎么做
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/06 09:54
#事業(yè)單位#
一、購進(jìn)環(huán)節(jié) 正常購進(jìn): 當(dāng)購入玻璃原材料時(shí),按照正常的采購流程入賬,例如購入一批玻璃,價(jià)值 10,000 元,增值稅稅額 1,300 元,款項(xiàng)已付,材料已入庫。 借:原材料 - 玻璃 10,000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1,300 貸:銀行存款 11,300 購進(jìn)時(shí)發(fā)現(xiàn)破損: 如果在購進(jìn)驗(yàn)收時(shí)就發(fā)現(xiàn)有破損玻璃,且這部分破損由加工廠自己承擔(dān),需要根據(jù)破損玻璃的價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)處理。假設(shè)破損玻璃價(jià)值 500 元(不含稅)。 借:原材料 - 玻璃 9,500 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1,235(1,300×(9,500÷10,000)) 營業(yè)外支出 - 購進(jìn)破損損失 500 貸:銀行存款 11,300 二、加工環(huán)節(jié) 領(lǐng)用原材料: 生產(chǎn)加工時(shí)領(lǐng)用玻璃原材料,例如領(lǐng)用價(jià)值 3,000 元的玻璃用于生產(chǎn)。 借:生產(chǎn)成本 - 直接材料 3,000 貸:原材料 - 玻璃 3,000 加工過程中破損: 若在加工過程中發(fā)生玻璃破損,需要確定破損玻璃對(duì)應(yīng)的成本。假設(shè)加工過程中破損的玻璃成本為 800 元(這部分成本已經(jīng)包含在之前領(lǐng)用的原材料中)。 借:營業(yè)外支出 - 加工破損損失 800 貸:生產(chǎn)成本 - 直接材料 800 三、銷售環(huán)節(jié) 正常銷售: 銷售加工好的玻璃,例如銷售一批玻璃,售價(jià) 20,000 元,增值稅稅額 2,600 元,款項(xiàng)未收。 借:應(yīng)收賬款 22,600 貸:主營業(yè)務(wù)收入 20,000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2,600 同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,假設(shè)這批玻璃的成本為 12,000 元(已扣除加工過程中破損的成本)。 借:主營業(yè)務(wù)成本 12,000 貸:庫存商品 - 玻璃 12,000 銷售后客戶反饋破損: 如果銷售后客戶反饋有玻璃破損,且需要加工廠承擔(dān)責(zé)任,首先要確定破損玻璃的銷售價(jià)格和成本。假設(shè)破損玻璃售價(jià) 1,000 元(不含稅),成本 600 元。 沖減收入: 借:主營業(yè)務(wù)收入 1,000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)130 貸:應(yīng)收賬款 1,130 同時(shí),沖減成本: 借:庫存商品 - 玻璃 600 貸:主營業(yè)務(wù)成本 600
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事業(yè)單位長期投資款收不回來了分錄怎么記
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/06 15:17
#事業(yè)單位#
你好,這個(gè)要看你當(dāng)時(shí)投資的時(shí)候記入什么科目的。
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老師好!我想問一下,在財(cái)政云里月結(jié)就是自己結(jié)轉(zhuǎn)了,不用再做啥了是吧?
琦禎異寶
??|
提問時(shí)間:01/06 19:30
#事業(yè)單位#
您好,是的,這個(gè)操作是本月所有賬務(wù)完成了
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老師,您好,12月本期盈余是負(fù)數(shù),年底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借本期盈余-100 貸累計(jì)盈余-100,對(duì)嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:01/06 16:18
#事業(yè)單位#
可以 ,結(jié)轉(zhuǎn)后本期盈余,余額為0
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