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老師您好，員工借款是不是入其它應(yīng)收款？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/05 14:04

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個是計入其他應(yīng)收款的

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玻璃加工廠，加工玻璃破損的要自己承擔(dān)，做進銷存時怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/06 09:54

#事業(yè)單位#

一、購進環(huán)節(jié) 正常購進：當購入玻璃原材料時，按照正常的采購流程入賬，例如購入一批玻璃，價值 10,000 元，增值稅稅額 1,300 元，款項已付，材料已入庫。借：原材料 - 玻璃 10,000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）1,300 貸：銀行存款 11,300 購進時發(fā)現(xiàn)破損：如果在購進驗收時就發(fā)現(xiàn)有破損玻璃，且這部分破損由加工廠自己承擔(dān)，需要根據(jù)破損玻璃的價值進行相應(yīng)處理。假設(shè)破損玻璃價值 500 元（不含稅）。借：原材料 - 玻璃 9,500 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）1,235（1,300×(9,500÷10,000)）營業(yè)外支出 - 購進破損損失 500 貸：銀行存款 11,300 二、加工環(huán)節(jié) 領(lǐng)用原材料：生產(chǎn)加工時領(lǐng)用玻璃原材料，例如領(lǐng)用價值 3,000 元的玻璃用于生產(chǎn)。借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 3,000 貸：原材料 - 玻璃 3,000 加工過程中破損：若在加工過程中發(fā)生玻璃破損，需要確定破損玻璃對應(yīng)的成本。假設(shè)加工過程中破損的玻璃成本為 800 元（這部分成本已經(jīng)包含在之前領(lǐng)用的原材料中）。借：營業(yè)外支出 - 加工破損損失 800 貸：生產(chǎn)成本 - 直接材料 800 三、銷售環(huán)節(jié) 正常銷售：銷售加工好的玻璃，例如銷售一批玻璃，售價 20,000 元，增值稅稅額 2,600 元，款項未收。借：應(yīng)收賬款 22,600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20,000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2,600 同時，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，假設(shè)這批玻璃的成本為 12,000 元（已扣除加工過程中破損的成本）。借：主營業(yè)務(wù)成本 12,000 貸：庫存商品 - 玻璃 12,000 銷售后客戶反饋破損：如果銷售后客戶反饋有玻璃破損，且需要加工廠承擔(dān)責(zé)任，首先要確定破損玻璃的銷售價格和成本。假設(shè)破損玻璃售價 1,000 元（不含稅），成本 600 元。沖減收入：借：主營業(yè)務(wù)收入 1,000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130 貸：應(yīng)收賬款 1,130 同時，沖減成本：借：庫存商品 - 玻璃 600 貸：主營業(yè)務(wù)成本 600

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老師好！我想問一下，在財政云里月結(jié)就是自己結(jié)轉(zhuǎn)了，不用再做啥了是吧？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/06 19:30

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個操作是本月所有賬務(wù)完成了

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事業(yè)單位長期投資款收不回來了分錄怎么記
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 15:17

#事業(yè)單位#

你好，這個要看你當時投資的時候記入什么科目的。

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老師，您好，12月本期盈余是負數(shù)，年底結(jié)轉(zhuǎn)時借本期盈余-100 貸累計盈余-100，對嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/06 16:18

#事業(yè)單位#

可以，結(jié)轉(zhuǎn)后本期盈余，余額為0

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