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老師您好，員工借款是不是入其它應收款？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/05 14:04

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個是計入其他應收款的

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玻璃加工廠，加工玻璃破損的要自己承擔，做進銷存時怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/06 09:54

#事業(yè)單位#

一、購進環(huán)節(jié) 正常購進：當購入玻璃原材料時，按照正常的采購流程入賬，例如購入一批玻璃，價值 10,000 元，增值稅稅額 1,300 元，款項已付，材料已入庫。借：原材料 - 玻璃 10,000 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1,300 貸：銀行存款 11,300 購進時發(fā)現破損：如果在購進驗收時就發(fā)現有破損玻璃，且這部分破損由加工廠自己承擔，需要根據破損玻璃的價值進行相應處理。假設破損玻璃價值 500 元（不含稅）。借：原材料 - 玻璃 9,500 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1,235（1,300×(9,500÷10,000)）營業(yè)外支出 - 購進破損損失 500 貸：銀行存款 11,300 二、加工環(huán)節(jié) 領用原材料：生產加工時領用玻璃原材料，例如領用價值 3,000 元的玻璃用于生產。借：生產成本 - 直接材料 3,000 貸：原材料 - 玻璃 3,000 加工過程中破損：若在加工過程中發(fā)生玻璃破損，需要確定破損玻璃對應的成本。假設加工過程中破損的玻璃成本為 800 元（這部分成本已經包含在之前領用的原材料中）。借：營業(yè)外支出 - 加工破損損失 800 貸：生產成本 - 直接材料 800 三、銷售環(huán)節(jié) 正常銷售：銷售加工好的玻璃，例如銷售一批玻璃，售價 20,000 元，增值稅稅額 2,600 元，款項未收。借：應收賬款 22,600 貸：主營業(yè)務收入 20,000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）2,600 同時，結轉銷售成本，假設這批玻璃的成本為 12,000 元（已扣除加工過程中破損的成本）。借：主營業(yè)務成本 12,000 貸：庫存商品 - 玻璃 12,000 銷售后客戶反饋破損：如果銷售后客戶反饋有玻璃破損，且需要加工廠承擔責任，首先要確定破損玻璃的銷售價格和成本。假設破損玻璃售價 1,000 元（不含稅），成本 600 元。沖減收入：借：主營業(yè)務收入 1,000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）130 貸：應收賬款 1,130 同時，沖減成本：借：庫存商品 - 玻璃 600 貸：主營業(yè)務成本 600

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事業(yè)單位長期投資款收不回來了分錄怎么記
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 15:17

#事業(yè)單位#

你好，這個要看你當時投資的時候記入什么科目的。

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老師好！我想問一下，在財政云里月結就是自己結轉了，不用再做啥了是吧？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/06 19:30

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個操作是本月所有賬務完成了

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老師，您好，12月本期盈余是負數，年底結轉時借本期盈余-100 貸累計盈余-100，對嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/06 16:18

#事業(yè)單位#

可以，結轉后本期盈余，余額為0

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