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給員工購買的意外保險，開了專票能認證嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 11:27

#稅務#

給員工買的意外保險福利費用不能抵扣開普票吧專票要進項轉(zhuǎn)出麻煩

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老師們，這個納稅籌劃怎么寫呀？
樸老師 ??| 提問時間：11/08 11:26

#稅務#

同學你好有字數(shù)要求嗎

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建造大樓對外進行出租，關于這個建造出的這個房子，要交什么稅
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 11:25

#稅務#

建造大樓出租涉及的稅種主要包括以下幾種：增值稅一般納稅人：適用9%的稅率。小規(guī)模納稅人：按5%的征收率計算繳納增值稅。對于住房租賃企業(yè)中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅。房產(chǎn)稅以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)，稅率為12%。但需要注意，計征房產(chǎn)稅的租金收入不含增值稅。對企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織向個人、專業(yè)化規(guī)?；》孔赓U企業(yè)出租住房的，減按4%的稅率征收房產(chǎn)稅。自2021年1月1日至2024年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征房產(chǎn)稅。印花稅企業(yè)出租房屋簽訂的合同屬于租賃合同，需按規(guī)定繳納印花稅，稅率為千分之一。但對個人承租住房簽訂的租賃合同，免征印花稅。企業(yè)所得稅企業(yè)出租房屋取得的收入需按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。

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老師你好，我4月才能出來3月資產(chǎn)負債表，突然發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)總額超了5000萬了，享受不到小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策了。老師說可以下調(diào)，假如我想調(diào)下銀行余額，但是交易日期是4月，所屬期也不能歸到3月了，我有點想不明白
樸老師 ??| 提問時間：11/08 11:24

#稅務#

這種情況下，在 4 月調(diào)整銀行余額并不能將其所屬期歸到 3 月，這樣的做法是不恰當?shù)?，也不符合會計準則和稅務規(guī)定。資產(chǎn)負債表應當真實、準確地反映企業(yè)在特定時點的財務狀況。如果在事后隨意調(diào)整數(shù)據(jù)以滿足特定政策要求，會帶來嚴重的合規(guī)風險，包括稅務風險和審計風險。一旦資產(chǎn)總額超過 5000 萬確實可能無法享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，但企業(yè)應該通過合法合規(guī)的經(jīng)營管理和稅務籌劃方式來應對，而不是試圖通過不正當?shù)氖侄握{(diào)整財務數(shù)據(jù)。

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老師，我想問一下，就是卸貨費，沒有發(fā)票的話，這個計入成本嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 11:23

#實務#

您好，這個可以先做賬，匯算清繳調(diào)增處理

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老師應交增值稅怎么計算
暖暖老師 ??| 提問時間：11/08 11:18

#稅務#

你好，應交增值稅=銷項稅-進項稅

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業(yè)務題二的財務會計和預算會計分錄怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：11/08 11:17

#稅務#

業(yè)務題二：一、財務會計分錄：從甲公司購買辦公用品一批，價款為 36000 元，款項尚未支付。借：庫存物品 36000 貸：應付賬款 —— 甲公司 36000 償付乙公司未付款項 50000 元，款項通過單位零余額賬戶支付。借：應付賬款 —— 乙公司 50000 貸：零余額賬戶用款額度 50000 從丙公司采購一臺復印機，價款為 30000 元，設備已驗收入庫，款項尚未支付。借：固定資產(chǎn) 30000 貸：應付賬款 —— 丙公司 30000 償付丙公司未付的辦公設備款 30000 元，款項通過財政直接支付。借：應付賬款 —— 丙公司 30000 貸：財政撥款收入 30000 二、預算會計分錄：償付乙公司未付款項 50000 元，款項通過單位零余額賬戶支付。借：行政支出 50000 貸：資金結(jié)存 —— 零余額賬戶用款額度 50000 償付丙公司未付的辦公設備款 30000 元，款項通過財政直接支付。借：行政支出 30000 貸：財政撥款預算收入 30000

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跨境項目有貨款支出但還沒有收入這個做成本還是做費用
東老師 ??| 提問時間：11/08 11:09

#實務#

您好，貨款記入到成本里面。

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固定的大型設備是怎么定義的
文文老師 ??| 提問時間：11/08 11:09

#實務#

固定的大型設備通常是指那些在特定位置固定安裝，不易移動的設備。?

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老師好，如果我司委托個人代付款？是否會導致我司與該個人之間產(chǎn)生債券債務？需要做什么處理比如出什么說明，可以免除這種債務呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 11:05

#實務#

你好，是的，這個是會出現(xiàn)債權(quán)債務的。除非這個個人愿意給你們免除債務。

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請問下如果一家公司現(xiàn)在被稅局風控了，身為會計已經(jīng)離職了，現(xiàn)在有新的會計任職，之前在稅局實名登記如何被取消呢
小菲老師 ??| 提問時間：11/08 11:04

#實務#

同學，你好你是要取消辦稅員身份嗎？

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這個怎么寫求解答
樸老師 ??| 提問時間：11/08 11:01

#事業(yè)單位#

計算本月應付從事專業(yè)活動人員的基本工資和國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼：借：業(yè)務活動費用 750000 貸：應付職工薪酬 —— 基本工資 450000 貸：應付職工薪酬 —— 國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼 300000 代扣個人所得稅、社會保險費和住房公積金：借：應付職工薪酬 —— 基本工資 110000 貸：其他應交稅費 —— 應交個人所得稅 20000 貸：應付職工薪酬 —— 社會保險費 36000 貸：應付職工薪酬 —— 住房公積金 54000 向職工支付工資薪酬：借：應付職工薪酬 —— 基本工資 540000（640000-100000，100000 為代扣款項之和）貸：零余額賬戶用款額度 640000 配套補貼社會保險費和住房公積金：借：業(yè)務活動費用 144000 貸：應付職工薪酬 —— 社會保險費 90000 貸：應付職工薪酬 —— 住房公積金 54000 繳納代扣代繳的個人所得稅、個人社會保險費和個人住房公積金：借：其他應交稅費 —— 應交個人所得稅 20000 借：應付職工薪酬 —— 社會保險費 36000 借：應付職工薪酬 —— 住房公積金 54000 貸：零余額賬戶用款額度 110000

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老師增值稅填報。無票收入怎么填寫
東老師 ??| 提問時間：11/08 11:00

#CPA#

您好，你們是一般納稅人嗎？

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你好！想問下可以申請減掉個稅工資申報嗎，個體戶
文文老師 ??| 提問時間：11/08 11:00

#稅務#

不可以申請減掉經(jīng)營者本人個稅工資申報

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請問老師，建筑服務包工包料提供服務（主要是維修，安裝，都涉及設備、產(chǎn)品），要區(qū)分自產(chǎn)和外購嗎？要區(qū)分設備和建材嗎？是不是凡是設備加服務都需要分開開13%設備發(fā)票和9%安裝或維修服務發(fā)票？可以混合只開一張9%發(fā)票嗎？什么情況下必須分別開，什么情況下可以統(tǒng)一開一張呢？
Fenny老師 ??| 提問時間：11/08 11:00

#建筑#

老師正在看，同學稍等一下哈。

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這題財務會計和預算會計分錄怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：11/08 10:57

#稅務#

業(yè)務題一：財務會計分錄：計算本月應付從事專業(yè)活動人員的基本工資和津貼補貼：借：業(yè)務活動費用 / 單位管理費用等 504000 貸：應付職工薪酬 —— 基本工資 450000 貸：應付職工薪酬 —— 國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼 54000 代扣個人所得稅、社會保險費和住房公積金：借：應付職工薪酬 —— 基本工資 110000 貸：其他應交稅費 —— 應交個人所得稅 20000 貸：應付職工薪酬 —— 社會保險費 —— 個人部分 36000 貸：應付職工薪酬 —— 住房公積金 —— 個人部分 54000 向職工支付工資薪酬：借：應付職工薪酬 —— 基本工資等 640000 貸：零余額賬戶用款額度 640000 配套補貼社會保險費和住房公積金：借：業(yè)務活動費用 / 單位管理費用等 144000 貸：應付職工薪酬 —— 社會保險費 —— 單位部分 90000 貸：應付職工薪酬 —— 住房公積金 —— 單位部分 54000 繳納代扣代繳的個人所得稅、個人社會保險費和個人住房公積金：借：其他應交稅費 —— 應交個人所得稅 20000 借：應付職工薪酬 —— 社會保險費 —— 個人部分 36000 借：應付職工薪酬 —— 住房公積金 —— 個人部分 54000 貸：零余額賬戶用款額度 110000 預算會計分錄：向職工支付工資薪酬：借：事業(yè)支出等 640000 貸：資金結(jié)存 —— 零余額賬戶用款額度 640000 配套補貼社會保險費和住房公積金：借：事業(yè)支出等 144000 貸：資金結(jié)存 —— 零余額賬戶用款額度 144000 繳納代扣代繳的個人所得稅、個人社會保險費和個人住房公積金：借：事業(yè)支出等 110000 貸：資金結(jié)存 —— 零余額賬戶用款額度 110000 業(yè)務題二由于沒有給出具體經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，無法編制財務會計和預算會計分錄

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一般納稅人年度信用評價為M，評價年度內(nèi)無生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務收入。24年5月新成立，上報企業(yè)所得稅時申報郭收入，這個怎么解決
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 10:56

#稅務#

不需要解決的哈，本身就沒有經(jīng)營，正常申報就是

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公司充電樁，客戶支付到平臺的費用，部分是電費，部分是我司盈利，每月結(jié)算款，電費部分也是合并開服務費給平臺嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/08 10:54

#實務#

電費部分也是合并開服務費給平臺

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這個題該怎么做
Fenny老師 ??| 提問時間：11/08 10:53

#稅務#

同學你好同學這邊可以先試著做一下，如果完全不會就需要去找找與相關的知識點先熟悉，再來做題，老師直接給你答案，同學還是不明白該知識點哦，謝謝支持！

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買汽車的公司和打款公司不是一個公司怎么辦
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 10:52

#實務#

跟對方協(xié)商一下不用那么整，雙方都存在風險的

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醫(yī)療門診收費票據(jù)是計入職工福利費嗎？
金老師 ??| 提問時間：11/08 10:51

#中級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：是的，記入員工福利。祝您學習愉快！

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可比性原則對會計信息的分析和比較有什么重要意義？
王一老師 ??| 提問時間：09/29 13:06

#會計實務#

可比性原則是會計準則中的一個重要原則，它要求會計信息在時間和空間上具有可比性，即不同時間點和不同實體的會計信息可以進行比較和分析?？杀刃栽瓌t對會計信息的分析和比較具有以下重要意義： 1. 評估企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務表現(xiàn)：通過比較不同時間點的會計信息，可以了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務表現(xiàn)是否有改善或惡化。比如，通過比較不同年度的利潤表可以判斷企業(yè)的盈利能力是否增長或下降。 2. 判斷企業(yè)的財務穩(wěn)定性和風險：通過比較不同企業(yè)的會計信息，可以了解企業(yè)的財務穩(wěn)定性和風險水平。比如，通過比較不同企業(yè)的負債率和償債能力可以判斷企業(yè)的債務風險。 3. 輔助決策和投資分析：可比性原則為決策者提供了可比較的會計信息，可以幫助他們做出更準確的決策。比如，通過比較不同投資項目的財務指標可以選擇最具潛力的投資項目。 4. 提高財務報告的透明度和可信度：可比性原則可以提高財務報告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。這對于投資者、債權(quán)人和其他利益相關者來說是非常重要的，可以更好地理解企業(yè)的財務狀況。總之，可比性原則對會計信息的分析和比較具有重要意義，可以幫助決策者更好地理解和評估企業(yè)的財務狀況，從而做出更準確的決策。同時，它也提高了財務報告的透明度和可信度，增強了利益相關者對會計信息的信任。

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基金企業(yè)的利潤可以通過利潤表來展示，包括收入、成本、費用和凈利潤等項目的詳細信息。
王一老師 ??| 提問時間：09/29 12:51

#會計實務#

是的，基金企業(yè)的利潤可以通過利潤表來展示。利潤表是會計報表中的一種，用于展示企業(yè)在一定期間內(nèi)的收入、成本、費用和凈利潤等項目的詳細信息。利潤表通常包括以下幾個主要項目： 1. 收入：包括銷售收入、服務收入、投資收益等。 2. 成本：包括直接成本、間接成本、銷售成本等。 3. 費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用等。 4. 利潤：利潤表最后一行是凈利潤，即企業(yè)在一定期間內(nèi)的總收入減去總成本和費用后的剩余金額。利潤表的編制需要根據(jù)會計準則和相關法律法規(guī)的規(guī)定進行，確保信息的準確性和可比性?；鹌髽I(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營情況和需要，適當調(diào)整利潤表的格式和內(nèi)容，以更好地反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效。

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應收賬款借方期初余額的計算需要考慮本期新增的應收賬款借方發(fā)生額，減去本期已經(jīng)收回的應收賬款借方金額。
王一老師 ??| 提問時間：09/29 12:40

#會計實務#

正確。計算應收賬款借方期初余額時，需要考慮本期新增的應收賬款借方發(fā)生額和已經(jīng)收回的應收賬款借方金額。具體計算方法如下：期初應收賬款借方余額 = 上期應收賬款借方余額本期新增的應收賬款借方發(fā)生額 - 本期已經(jīng)收回的應收賬款借方金額其中，上期應收賬款借方余額是上一期末的應收賬款借方余額，本期新增的應收賬款借方發(fā)生額是本期內(nèi)新增的應收賬款借方金額，本期已經(jīng)收回的應收賬款借方金額是本期內(nèi)已經(jīng)收回的應收賬款借方金額。通過以上計算，可以得到應收賬款借方期初余額。這個期初余額將作為下一期的期初應收賬款借方余額。

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等分化銀行承兌匯票系統(tǒng)的主要目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：09/29 12:36

#會計實務#

等分化銀行承兌匯票系統(tǒng)的主要目的是為了防止一張匯票被重復兌現(xiàn)或者被多次貼現(xiàn)。在等分化銀行承兌匯票系統(tǒng)中，銀行會將匯票劃分為若干等份，并在每份上加蓋銀行印章和編號。當持票人要求兌現(xiàn)或貼現(xiàn)匯票時，銀行會核對匯票的等份和編號，確保只有一份匯票被兌現(xiàn)或貼現(xiàn)。這樣可以有效地防止匯票的非法使用和重復兌現(xiàn)，保護持票人的權(quán)益，提高交易的安全性。

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產(chǎn)值利潤率的計算公式是：產(chǎn)值利潤率 = 凈利潤 / 銷售收入 × 100%。其中，凈利潤指企業(yè)在一定時期內(nèi)的凈收入，銷售收入指企業(yè)在同一時期內(nèi)的銷售額。
歐陽老師 ??| 提問時間：09/29 12:10

#會計實務#

非常正確！產(chǎn)值利潤率是用來衡量企業(yè)利潤能力的重要指標。計算公式中，凈利潤是指企業(yè)在一定時期內(nèi)的凈收入，即銷售收入減去所有費用和稅金后的余額。銷售收入是指企業(yè)在同一時期內(nèi)的總銷售額。通過計算產(chǎn)值利潤率，可以評估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效益。較高的產(chǎn)值利潤率表示企業(yè)能夠有效地將銷售收入轉(zhuǎn)化為凈利潤，反之則表示企業(yè)的盈利能力較弱。在實際應用中，我們通常會將產(chǎn)值利潤率與其他企業(yè)或行業(yè)的平均水平進行比較，以評估企業(yè)的競爭力和盈利能力的優(yōu)劣。同時，通過分析產(chǎn)值利潤率的變化趨勢，可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營問題，并采取相應的措施進行調(diào)整和改進。

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現(xiàn)金流量表是財務報表中的一項重要內(nèi)容嗎？
李老師 ??| 提問時間：09/29 11:27

#會計實務#

是的，現(xiàn)金流量表是財務報表中的一項重要內(nèi)容。它記錄了企業(yè)在特定會計期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，反映了企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況和經(jīng)營活動的現(xiàn)金收支情況?，F(xiàn)金流量表可以幫助分析人員和利益相關方了解企業(yè)的現(xiàn)金流動情況，評估企業(yè)的償債能力、盈利能力和經(jīng)營穩(wěn)定性。同時，現(xiàn)金流量表也是財務報表中的一部分，與資產(chǎn)負債表和利潤表共同構(gòu)成了全面的財務信息體系，對于全面了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況具有重要意義。

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會計期間假設指的是企業(yè)應按照一定的時間周期，如年度、季度等，編制和報告財務信息。
歐陽老師 ??| 提問時間：09/29 11:25

#會計實務#

正確。會計期間是指企業(yè)在一定的時間周期內(nèi)編制和報告財務信息的時間段。常見的會計期間包括年度、季度和月度。在編制財務報表時，企業(yè)需要將財務信息按照會計期間進行分類和整理，以便于財務報表的準確和可比性。會計期間的選擇通常由企業(yè)自行決定，但在某些情況下，可能會受到法律法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)慣例的約束。會計期間的選擇對企業(yè)的財務報告和決策具有重要的影響。不同的會計期間可能導致財務信息的不同呈現(xiàn)，從而影響到企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效的評估。因此，企業(yè)在選擇會計期間時需要考慮到自身的經(jīng)營特點和需要，并保持一定的連續(xù)性和可比性。

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個人所得稅的稅率是根據(jù)不同的收入水平劃分為不同的檔次，逐級遞增。
李老師 ??| 提問時間：09/29 10:32

#會計實務#

個人所得稅是按照逐級遞增的方式計算的，根據(jù)不同的收入水平劃分為不同的檔次，每個檔次對應不同的稅率。以下是2021年個人所得稅的稅率表：收入水平（人民幣）稅率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一個人的年收入為200000元，那么他需要按照以下方式計算個人所得稅： 36000元以下的部分不納稅 36000-144000元的部分，按照10%的稅率計算總共需要繳納的個人所得稅=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，個人所得稅的計算是按照年收入來計算的，但實際上個人所得稅可以按月或按季度繳納。在按月或按季度繳納時，需要根據(jù)實際收入計算每個月或每個季度需要繳納的個人所得稅金額。

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你能解釋一下審計報告的不同類型之間的區(qū)別嗎？
李老師 ??| 提問時間：09/29 09:18

#會計實務#

當涉及到審計報告的不同類型時，主要有以下幾種類型的審計報告： 1. 標準無保留意見報告：這是最常見的審計報告類型，表明會計師認為財務報表真實、公正地反映了公司的財務狀況和業(yè)績，沒有發(fā)現(xiàn)任何重大問題或錯誤。 2. 無保留意見報告（附注事項）：這種類型的報告與標準無保留意見報告相似，但會計師在報告中提到了一些需要額外關注的事項，這些事項通常在附注中進行解釋。 3. 保留意見報告：這種類型的報告表明會計師無法對財務報表的全部內(nèi)容發(fā)表意見。這可能是因為會計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)了一些重大問題，無法獲得足夠的證據(jù)來支持財務報表的真實性。 4. 不合格意見報告：這是最嚴重的審計報告類型，表明會計師認為財務報表存在重大錯誤、虛假陳述或違反會計準則。這種報告通常會導致公司的財務報表受到質(zhì)疑，并可能引發(fā)法律糾紛。 5. 無法表示意見報告：這種類型的報告表示會計師無法對財務報表發(fā)表任何意見。這可能是由于會計師無法獲得足夠的審計證據(jù)，或者由于公司提供的信息不完整或不準確。需要注意的是，審計報告的類型取決于會計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題的嚴重程度和影響。不同類型的審計報告反映了會計師對財務報表真實性和合規(guī)性的不同程度的信心。

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