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源鑫有限公司為一般納稅人,2021年7月,該企業(yè)將一臺(tái)自己使用過的設(shè)備捐贈(zèng)給本市一家福利機(jī)構(gòu),該設(shè)備于2011年2月購進(jìn),取得增值稅專用發(fā)票,注明的價(jià)款為160萬元、增值稅稅額為27.2萬元(進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣),該設(shè)備已計(jì)提折舊76萬元,該公司捐贈(zèng)此設(shè)備應(yīng)繳納增值稅多少萬元?
郭老師
??|
提問時(shí)間:09/19 19:58
#稅務(wù)#
稍等,我計(jì)算一下的
?閱讀? 83
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家電經(jīng)銷企業(yè),做以舊換新,換回的舊電器,銷售給公司總部,總部要求開具13%的專票,那我這個(gè)舊貨的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何取得
樸老師
??|
提問時(shí)間:09/19 19:40
#稅務(wù)#
一般情況下,銷售舊貨的企業(yè)很難取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,因?yàn)榕f電器通常是從消費(fèi)者手中以舊換新回收來的,消費(fèi)者無法開具增值稅專用發(fā)票。 但是,按照國家稅務(wù)總局的規(guī)定,納稅人銷售舊貨,按照簡易辦法依照 3% 征收率減按 2% 征收增值稅。即不能開具 13% 的增值稅專用發(fā)票。 如果公司總部要求開具 13% 的專票,這種要求不符合現(xiàn)行稅收法規(guī)對舊貨銷售的規(guī)定??梢耘c總部溝通,解釋相關(guān)稅收政策,明確無法開具 13% 專票的原因
?閱讀? 78
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老師好能不能幫忙解答一下圖片里的題目呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:09/19 18:21
#稅務(wù)#
小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,所以購進(jìn)材料的賬務(wù)處理應(yīng)為: 借:原材料 11300 貸:銀行存款 11300 銷售玩具時(shí),小規(guī)模納稅人適用征收率 3%,先將含稅銷售額換算為不含稅銷售額,51500÷(1+3%)=50000 元,增值稅為 50000×3% = 1500 元,賬務(wù)處理應(yīng)為: 借:銀行存款 51500 貸:主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 1500 所以,答案為 AD(A 選項(xiàng)即第一個(gè)購進(jìn)材料的賬務(wù)處理正確,D 選項(xiàng)即銷售玩具的賬務(wù)處理正確)
?閱讀? 59
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多選題 下列選項(xiàng)中征收增值稅的是哪一項(xiàng)? A 提供運(yùn)輸勞務(wù) B 有形動(dòng)產(chǎn)租賃 C 會(huì)員費(fèi)收入 D 銀行銷售金銀
宋生老師
??|
提問時(shí)間:09/19 18:15
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)ABCD都是要的
?閱讀? 66
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判斷題 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 是對還是錯(cuò)? A對 B錯(cuò)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:09/19 18:07
#稅務(wù)#
你好,i是的,是對的了
?閱讀? 68
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判斷題 如果銷項(xiàng)稅額大于應(yīng)抵扣稅額,實(shí)際抵扣稅額就是應(yīng)抵扣稅額 是對還是錯(cuò)? A對 B錯(cuò)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:09/19 18:04
#稅務(wù)#
你好,是的,這個(gè)是對的
?閱讀? 58
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判斷題 增值稅的征收率僅適用于小規(guī)模納稅人和特定一般納稅人,稅率均為3% 是對還是錯(cuò)? A對 B錯(cuò)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:09/19 18:02
#稅務(wù)#
你好!這個(gè)不對的了
?閱讀? 72
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一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額 是對還是錯(cuò)? A對 B錯(cuò)
郭老師
??|
提問時(shí)間:09/19 18:00
#稅務(wù)#
你好,對的是的,這個(gè)是正確的。
?閱讀? 70
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判斷題 我國現(xiàn)行增值稅屬于生產(chǎn)型增值稅是對還是錯(cuò)? A對 B錯(cuò)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:58
#稅務(wù)#
我國現(xiàn)行的增值稅屬于消費(fèi)型增值稅
?閱讀? 60
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多選題 下列“營改增”項(xiàng)目中適用9%稅率的是哪一項(xiàng)? A 廣告業(yè) B 郵政業(yè) C 裝卸搬運(yùn)服務(wù) D 交通運(yùn)輸業(yè)
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:56
#稅務(wù)#
B,郵政業(yè) D 交通運(yùn)輸業(yè)
?閱讀? 60
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多選題 下列項(xiàng)目中,一般納稅人適用9%增值稅稅率的是哪一項(xiàng)? A 提供交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù) B 提供基礎(chǔ)電信服務(wù) C 銷售不動(dòng)產(chǎn) D 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)
樸老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:55
#稅務(wù)#
ABCD 全選。 一般納稅人提供交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)、基礎(chǔ)電信服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)均適用 9% 的增值稅稅率
?閱讀? 60
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多選題 下列關(guān)于一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算的相關(guān)公式中,正確的是哪一項(xiàng)? A 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) B 銷項(xiàng)稅額=銷售額×增值稅稅率 C 不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+增值稅稅率) D 不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1-增值稅稅率)
朱小慧老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:53
#稅務(wù)#
您好,解答如下 本題目選擇ABC
?閱讀? 64
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. 單選題 下列貨物,適用9%的增值稅稅率的是哪一項(xiàng)? A 淀粉 B 調(diào)制乳 C 鮮奶 D 農(nóng)機(jī)零部件
樸老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:52
#稅務(wù)#
C 選項(xiàng)鮮奶適用 9% 的增值稅稅率。 A 項(xiàng)淀粉一般適用 13% 的稅率;B 項(xiàng)調(diào)制乳適用 13% 的稅率;D 項(xiàng)農(nóng)機(jī)零部件適用 13% 的稅率。 而鮮奶屬于農(nóng)產(chǎn)品,適用 9% 的稅率
?閱讀? 59
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單選題 下列項(xiàng)目中,不屬于生活服務(wù)的是哪一個(gè)? A 文化體育服務(wù) B 教育醫(yī)療服務(wù) C 餐飲住宿服務(wù) D 貸款服務(wù)
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:49
#稅務(wù)#
D 貸款服務(wù)是現(xiàn)代服務(wù)的
?閱讀? 68
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單選題 下列納稅人中,不得登記為增值稅一般納稅人的是哪一個(gè)? A 年應(yīng)稅銷售額未超過500萬元,但會(huì)計(jì)核算健全的納稅人 B 年應(yīng)稅銷售額超過500萬元的其他個(gè)人 C 不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè) D 非企業(yè)性單位
郭老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:48
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)選擇第二個(gè)的
?閱讀? 61
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您好,工資個(gè)稅一直不明白怎么扣的,前幾個(gè)月差不多,后來每個(gè)月增加,上網(wǎng)查也對應(yīng)不上.比如我工資16K,扣多少才是合理的?
郭老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:19
#稅務(wù)#
你好,每個(gè)月都是16000嗎?有其他的扣除項(xiàng)目嗎。
?閱讀? 65
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大巴車票怎么核算抵扣?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:09/19 17:09
#稅務(wù)#
你好,你這個(gè)有著名乘車人的身份信息嗎?
?閱讀? 64
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個(gè)人賬戶代其他公司支付機(jī)器租賃費(fèi)到我們公司的賬戶上,會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)?直接沖銷其他公司的應(yīng)收賬款嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:09/19 16:56
#稅務(wù)#
對于收款公司,沒風(fēng)險(xiǎn)
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低于多少金額的費(fèi)用報(bào)銷可以不用要發(fā)票就能報(bào)銷,需要哪些單據(jù)附件
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:09/19 16:50
#稅務(wù)#
您好,稅法上認(rèn)可發(fā)票,要有發(fā)票才可以抵稅
?閱讀? 67
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你好,個(gè)體戶開票給公司,除了發(fā)票,還需要個(gè)體戶的身份證和銀行賬戶信息作為附件嗎。
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:09/19 16:49
#稅務(wù)#
如果是打款給老板,需要提供營業(yè)執(zhí)照副本
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