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實(shí)務(wù)
問題已解決
單位租房，租10、11、12三個月。因?yàn)榉繓|和老板認(rèn)識，我們房租12月才付，他們也是12月才給我們開票，金額3X元，稅額Y元。那我10月、11月、12月的分錄分別應(yīng)該怎么做呢？
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假設(shè)該房租為企業(yè)辦公用房租賃，且企業(yè)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行賬務(wù)處理，具體分錄如下：
10月、11月
每月確認(rèn)當(dāng)月房租費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 - 租賃費(fèi)（3X÷3）
貸：其他應(yīng)付款 - 房租
12月
1.?確認(rèn)12月房租費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 - 租賃費(fèi)（3X÷3）
貸：其他應(yīng)付款 - 房租
2.?支付房租并取得發(fā)票：
借：其他應(yīng)付款 - 房租 3X
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）Y （若取得專票可抵扣，普票則無此分錄）
貸：銀行存款 （3X + Y）
2024 12/27 16:35
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