免費(fèi)問(wèn)答

2023 年 1 月 1 日 恢復(fù)零余額賬戶(hù)用款額度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：零余額賬戶(hù)用款額度 100000 貸：財(cái)政應(yīng)返還額度 - 零余額賬戶(hù)用款額度 100000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：資金結(jié)存 - 零余額賬戶(hù)用款額度 100000 貸：資金結(jié)存 - 財(cái)政應(yīng)返還額度 100000 收到財(cái)政授權(quán)支付額度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：零余額賬戶(hù)用款額度 200000 貸：財(cái)政撥款收入 200000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：資金結(jié)存 - 零余額賬戶(hù)用款額度 200000 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入 200000 2023 年 1 月 2 日 收到現(xiàn)金股利 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：應(yīng)收股利 35000 貸：投資收益 35000 預(yù)算會(huì)計(jì)：無(wú)分錄 2023 年 1 月 5 日 職工預(yù)借差旅費(fèi) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：其他應(yīng)收款 - 小李 5500 貸：銀行存款 5500 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 / 事業(yè)支出 - 差旅費(fèi) 5500 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 5500 2023 年 1 月 7 日 無(wú)償調(diào)入辦公物料及運(yùn)輸費(fèi) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：庫(kù)存物品 2300 貸：銀行存款 200 無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn) 2100 借：其他費(fèi)用 200 貸：銀行存款 200 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：其他支出 - 運(yùn)輸費(fèi) 200 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 200 2023 年 1 月 12 日 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 差旅費(fèi) 4500 貸：其他應(yīng)收款 - 小李 4500 銀行存款（若有補(bǔ)付） 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 / 事業(yè)支出 - 差旅費(fèi) 4500 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（相應(yīng)金額） 2023 年 1 月 15 日 資產(chǎn)置換 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：固定資產(chǎn) - 顯示屏 10000 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 - 投影儀 3000 資產(chǎn)處置費(fèi)用 9000 貸：固定資產(chǎn) - 投影儀 12000 銀行存款 800 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：其他支出 - 置換支出 800 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 800 2023 年 1 月 16 日 領(lǐng)用辦公物料 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 300 貸：庫(kù)存物品 300 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 / 事業(yè)支出 - 辦公費(fèi) 300 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（或?qū)?yīng)科目）300 2023 年 1 月 18 日 發(fā)放附屬單位烤火費(fèi) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用 20000 貸：銀行存款 20000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出 20000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 20000 2023 年 1 月 20 日 計(jì)提人員工資 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 研究人員工資 150000 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 開(kāi)發(fā)人員工資 20000 貸：應(yīng)付職工薪酬 170000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 / 事業(yè)支出 - 工資福利支出 170000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（若當(dāng)月支付）或應(yīng)付職工薪酬（若未支付） 2023 年 1 月 25 日 接受捐贈(zèng)及運(yùn)輸費(fèi) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：固定資產(chǎn) 34100 貸：捐贈(zèng)收入 34000 銀行存款 100 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：其他支出 - 運(yùn)輸費(fèi) 100 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 100 2023 年 1 月 26 日 收到中央財(cái)政撥款 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：銀行存款 200000 貸：財(cái)政撥款收入 200000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：資金結(jié)存 - 貨幣資金 200000 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入 200000 2023 年 1 月 29 日 外購(gòu)軟件系統(tǒng) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：無(wú)形資產(chǎn) 140000 貸：銀行存款 140000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 / 事業(yè)支出 - 無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置 140000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 140000 2023 年 1 月 31 日 月末結(jié)轉(zhuǎn) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：本期盈余 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用等（匯總） 貸：附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用等 貸：資產(chǎn)處置費(fèi)用等 借：財(cái)政撥款收入等（匯總） 借：投資收益等 貸：本期盈余 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn)（匯總） 借：非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn)（匯總） 貸：行政支出 / 事業(yè)支出等（匯總） 貸：其他支出等（匯總）