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問(wèn)題已解決
長(zhǎng)期待攤工會(huì)部分少攤銷了0.03現(xiàn)在要調(diào)回來(lái)怎么做賬
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當(dāng)年發(fā)現(xiàn)少攤銷
補(bǔ)記攤銷：借 “管理費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 0.03”，貸 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 0.03”。
跨年發(fā)現(xiàn)少攤銷
借 “以前年度損益調(diào)整 0.03”，貸 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 0.03”。
假設(shè)所得稅稅率 25%，調(diào)整所得稅：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 0.0075”，貸 “以前年度損益調(diào)整 0.0075”。
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 0.0225”，貸 “以前年度損益調(diào)整 0.0225”
12/19 12:32
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