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問題已解決
有一個問題需要請教下老師，發(fā)包方和承建方是一個老板，工程工期會超過一個會計年度，施工過程中沒有約定按履約進(jìn)度確認(rèn)收入，作為建筑公司也不會收到錢。也就是工期結(jié)束后，才開票確認(rèn)收入，但是作為承建方建筑公司的賬面上已經(jīng)有工程施工成本了，每月結(jié)轉(zhuǎn)的時候，因為不確認(rèn)收入，施工成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本也不合適，針對于工程施工成本，我應(yīng)該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，掛著工程施工繼續(xù)掛就行，他在存貨里面。
12/18 14:53
84785043 
12/18 14:59
是說月末不結(jié)轉(zhuǎn)工程施工嗎 但是存貨屬于資產(chǎn)類，工程施工怎么體現(xiàn)在存貨報表呢 如果不結(jié)轉(zhuǎn)我的資產(chǎn)負(fù)債表是不平的
郭老師 
12/18 15:00
對的是的。不平是因為你這個存貨里面不包含著工程施工，可以自己去查一下的。
84785043
12/18 15:07
因為建筑的賬是用四方軟件做的，我不知道其他軟件結(jié)轉(zhuǎn)后是什么情況
郭老師
12/18 15:08
都要在存貨里面才對
不管哪個軟件
84785043
12/18 15:08
我想請問下，是說我每月正常結(jié)轉(zhuǎn)損益，只是工程施工成本這個成本類科目別動它是嗎
郭老師
12/18 15:09
不管用哪一個軟件做賬，這個工程施工的借方余額就應(yīng)該在存貨里面。你不在，它就不平
84785043
12/18 15:11
如果這樣，如果申報和出報表的話，存貨項目不會包含工程施工，報表不平怎么解決呢
郭老師
12/18 15:14
那你就去你的軟件那里。查一下原因，你看一下是報表取數(shù)不對嗎？還是你這個科目是自己增加的？這得找軟件售后了。
84785043
12/18 15:17
我的賬沒問題的，報表差額就是工程施工的借方余額呀
郭老師
12/18 15:17
那就是報表取數(shù)有問題呀，我不清楚你這個工程施工是不是自己增加的。是自己增加的話，你得修改你的報表取數(shù)。如果不是自己增加的，那就是你的財務(wù)報表公式有問題。
郭老師
12/18 15:18
沒有說你的賬務(wù)處理有問題呀。
84785043
12/18 15:19
因為工程施工的借方正常是按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。也就是把相應(yīng)的工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本，不是嗎
郭老師
12/18 15:19
你得做了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，沒有做收入不能結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
12/18 15:20
沒有收入，工程施工借方有余額就得掛賬
84785043
12/18 15:20
想請問老師的是，我們可能要跨過一個或者兩個會計年度才確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。那我現(xiàn)在已經(jīng)有工程施工成本發(fā)生額
84785043
12/18 15:22
如果只結(jié)轉(zhuǎn)損益，不結(jié)轉(zhuǎn)工程施工成本，報表始終會差個未能結(jié)轉(zhuǎn)的工程施工的金額。
郭老師
12/18 15:22
可以的呀，沒有問題呀。
如果你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你的收入小于成本，這種才有風(fēng)險。你稅務(wù)局會問起來，會要求調(diào)整的呀。
郭老師
12/18 15:23
你不用跟我說，報表始終差著一個工程施工的金額。他在沒有在存貨里面，你自己去看一下的。你看一下存貨里面加上這個工程施工，是不是就是左右平衡了
你的問題已經(jīng)找出了原因，你需要自己去查一下了，
84785043
12/18 15:25
我暫時還沒結(jié)轉(zhuǎn)，因為沒有收入我不好結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
12/18 15:26
不用結(jié)轉(zhuǎn)是正確的呀，就是不需要結(jié)轉(zhuǎn)，就是讓他有余額。
84785043
12/18 15:26
也沒法一直掛著，因為要出報表，而且報表至少是平的
郭老師
12/18 15:27
在存貨里面加上這個工程施工不行嗎？
郭老師
12/18 15:27
在存貨里面加上這個工程施工是不是平了？你先回復(fù)可以嗎？
84785043
12/18 15:27
我的意思是這個在建工程入的賬務(wù)也 沒問題，就是暫時沒有收入，可能要一兩年才完工，一次性確認(rèn)收入和成本
郭老師
12/18 15:28
在存貨里面加上這個工程施工，是不是平你先回復(fù)這一個可以嗎？你不要再說這些了。我知道我知道你沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就是不要結(jié)轉(zhuǎn)，就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。你的做法是正確的，你的賬務(wù)處理沒有問題。這個收到了沒有？
郭老師
12/18 15:28
你的賬務(wù)處理沒有問題。賬務(wù)處理是正確的，這個是正確的，對的，正確的，正確的就是財務(wù)報表不對，財務(wù)報表在存貨里面增加工程施工借方余額的，這個收到了沒有收到回復(fù)，收到回復(fù)。
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