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你好，老師，因兩個公司人員調整，其他應收款-社保費（個人）余額在貸方了，該怎么調整？謝謝
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意思是多扣未交的社保，可以退給他
2024 12/10 09:47
wahahayizhibi 
2024 12/10 10:02
比如說在原單位9月發(fā)的8月工資，工資分錄里面的其他應收款-社保費是8月的保費，然后這里面有一批員工9月份就轉到另一個公司了（也是我們自己的），然后9月份交保險時因為本單位員工少了，個人負擔的保費也就少了，就導致其他應收-保費余額出現在了貸方，我就想問是這種情況怎么處理？謝謝老師
家權老師 
2024 12/10 10:04
那個是從他的工資里邊扣除，少交了個社保，就得退回給本人
借：其他應收款-社保費（個人）
貸：銀行存款
wahahayizhibi
2024 12/10 10:08
這些人在新的投保單位發(fā)9月工資時扣了保險了，這樣是不是得兩個單位走往來？
家權老師
2024 12/10 10:10
那么通過往來沖平就是
wahahayizhibi
2024 12/10 10:17
好的，謝謝您，還有，單位員工停薪留職交回單位的費用，單位收到錢后怎么做分錄？
家權老師
2024 12/10 10:18
那個計入營業(yè)外收入
wahahayizhibi
2024 12/10 10:21
嗯嗯，我以前做的是掛的個人的其他應收，然后每個月沖，這個人的其他應收款余額是不是也可以用營業(yè)外收入沖平？
wahahayizhibi
2024 12/10 10:22
然后離職未收回的個人保費可以做營業(yè)外支出嗎？
家權老師
2024 12/10 11:07
是的，就是計入營業(yè)外收入和支出
wahahayizhibi
2024 12/10 11:52
你好，老師，以前年度結轉的城市維護建設稅貸方余額怎么處理？換帳套的期初余額
家權老師
2024 12/10 11:55
那個是多計提的沒有交稅？
wahahayizhibi
2024 12/10 12:03
不清楚，無法查了
家權老師
2024 12/10 12:05
那么直接沖減稅金及附加
wahahayizhibi
2024 12/10 12:15
好的，謝謝您，老師
wahahayizhibi
2024 12/10 12:32
對了，老師，還是最初的問題，人員減少的公司其他應收款-社保費（個人）余額在貸方，我在跟另一家公司做往來時，人員減少的這一方做：借：其他應收款-社保費/公積金（個人），貸：與其他應收/其他應付（人員增加的公司），對不？那么人員增加的公司那邊怎么做分錄？
家權老師
2024 12/10 13:40
對方借：銀行存款
貸：其他應付款一代收代付社保
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