問(wèn)題已解決

這道題為什么選B.請(qǐng)問(wèn)一般納稅人稅費(fèi)可以抵扣的話，那么稅費(fèi)就不計(jì)入入賬價(jià)值了對(duì)嗎？

alien| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/05 19:45
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MI 娟娟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
問(wèn)一般納稅人稅費(fèi)可以抵扣的話，那么稅費(fèi)就不計(jì)入入賬價(jià)值了對(duì)嗎？ 是的
2024 12/05 19:54
MI 娟娟老師
2024 12/05 20:12
稅指增值稅，增值稅可以抵扣
alien
2024 12/05 22:58
老師，可以寫一下計(jì)算過(guò)程嘛？我想對(duì)一下
MI 娟娟老師
2024 12/06 14:35
甲收到不含稅補(bǔ)價(jià)=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-收到補(bǔ)價(jià)=1000*13%-300*13%-19=72 所以換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的入賬價(jià)值=700/1000*（1000+72）=750.4 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資750.4 庫(kù)存商品321.6 銀行存款19 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）300*13%=39 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130
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