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公戶取現(xiàn)金到私戶付款給車隊個人的賬務(wù)處理： 如果個人無法提供發(fā)票，在稅務(wù)上可能存在一定風(fēng)險。但從賬務(wù)處理角度，可以先暫估成本。 假設(shè)支付運費?10000?元。 借：主營業(yè)務(wù)成本?—?運輸費?10000 貸：銀行存款（從公戶取現(xiàn)金時）10000 其他應(yīng)付款?—?暫估運費款?10000 待后期如果有可能取得發(fā)票或者有其他合規(guī)處理方式時，再進行調(diào)整。 公司承擔(dān)個人部分社保的賬務(wù)處理： 正常計提公司應(yīng)承擔(dān)的社保部分： 借：管理費用?/?主營業(yè)務(wù)成本等（根據(jù)員工所屬部門確定）—?社保費用（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬?—?社保費用（公司部分） 承擔(dān)個人部分社保時： 借：管理費用?/?主營業(yè)務(wù)成本等（根據(jù)員工所屬部門確定）—?社保費用（個人部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬?—?社保費用（個人部分） 繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬?—?社保費用（公司部分?+?個人部分） 貸：銀行存款 公司大車往外賣的賬務(wù)處理： 先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)（原值） 取得出售收入： 借：銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費?—?應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理損益： 如果是凈收益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 如果是凈損失： 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理