免費(fèi)問答

一、利潤表預(yù)測 營業(yè)收入預(yù)測 可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)的增長率、市場趨勢、新業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃等因素來預(yù)測。 例如，使用簡單的增長率法，預(yù)測營業(yè)收入 = 上一期營業(yè)收入 ×（1 + 預(yù)計(jì)增長率）。 營業(yè)成本預(yù)測 通常與營業(yè)收入有一定比例關(guān)系。 預(yù)測營業(yè)成本 = 預(yù)測營業(yè)收入 × 歷史營業(yè)成本占營業(yè)收入比例。 毛利潤 = 營業(yè)收入 - 營業(yè)成本。 銷售費(fèi)用預(yù)測 可以考慮與營業(yè)收入的比例關(guān)系，或者根據(jù)具體的營銷計(jì)劃進(jìn)行估算。 預(yù)測銷售費(fèi)用 = 預(yù)測營業(yè)收入 × 歷史銷售費(fèi)用占營業(yè)收入比例。 管理費(fèi)用預(yù)測 類似銷售費(fèi)用，可按比例或根據(jù)具體項(xiàng)目估算。 預(yù)測管理費(fèi)用 = 預(yù)測營業(yè)收入 × 歷史管理費(fèi)用占營業(yè)收入比例。 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)測 根據(jù)借款金額、利率等因素計(jì)算。 預(yù)測財(cái)務(wù)費(fèi)用 = 借款金額 × 預(yù)計(jì)利率。 利潤總額 = 毛利潤 - 銷售費(fèi)用 - 管理費(fèi)用 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用。 所得稅費(fèi)用預(yù)測 通常根據(jù)利潤總額和預(yù)計(jì)所得稅稅率計(jì)算。 預(yù)測所得稅費(fèi)用 = 利潤總額 × 預(yù)計(jì)所得稅稅率。 凈利潤 = 利潤總額 - 所得稅費(fèi)用。 二、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測 貨幣資金預(yù)測 考慮現(xiàn)金流入（如營業(yè)收入、借款等）和現(xiàn)金流出（如營業(yè)成本、費(fèi)用支出、還款等）。 預(yù)測貨幣資金 = 期初貨幣資金 + 預(yù)測現(xiàn)金流入 - 預(yù)測現(xiàn)金流出。 應(yīng)收賬款預(yù)測 與營業(yè)收入和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。 預(yù)測應(yīng)收賬款 = 預(yù)測營業(yè)收入 × 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ÷365。 存貨預(yù)測 可根據(jù)銷售成本和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算。 預(yù)測存貨 = 預(yù)測營業(yè)成本 × 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ÷365。 固定資產(chǎn)預(yù)測 一般假設(shè)沒有重大的固定資產(chǎn)購置或處置，保持相對穩(wěn)定。如果有新的購置計(jì)劃，則加上相應(yīng)金額。 應(yīng)付賬款預(yù)測 與營業(yè)成本和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)相關(guān)。 預(yù)測應(yīng)付賬款 = 預(yù)測營業(yè)成本 × 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ÷365。 短期借款預(yù)測 根據(jù)還款計(jì)劃和新的借款需求確定。 長期借款預(yù)測 同理，考慮還款和新增借款情況。 所有者權(quán)益預(yù)測 等于期初所有者權(quán)益加上預(yù)測凈利潤，再減去可能的股利分配等。 三、現(xiàn)金流量表預(yù)測 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入主要包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，可根據(jù)營業(yè)收入和應(yīng)收賬款回收情況預(yù)測。 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出主要包括購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（與營業(yè)成本和應(yīng)付賬款有關(guān)）、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金（根據(jù)人力成本預(yù)測）、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（根據(jù)所得稅等稅費(fèi)預(yù)測）等。 投資活動現(xiàn)金流量 如果有固定資產(chǎn)購置、處置等計(jì)劃，相應(yīng)預(yù)測投資活動現(xiàn)金流出和流入。 籌資活動現(xiàn)金流量 根據(jù)借款、還款、股利分配等計(jì)劃預(yù)測籌資活動現(xiàn)金流量。 現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金預(yù)測值一致。