免費(fèi)問答

請(qǐng)教老師，是這樣，我單位在去年開立了一個(gè)微信的收款賬戶，方便學(xué)校的老師們個(gè)人繳線上聽課的費(fèi)用，我是通過借其他貨幣資金來核算，但之后大部分學(xué)校都給報(bào)銷對(duì)我們的公戶又打進(jìn)來了一筆同樣的錢，我們也開票記了收入，分錄為：借：其他貨幣資金，貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)檫@個(gè)微信賬戶不是我來負(fù)責(zé)，所以我并不清楚后續(xù)退款與否，在老師們預(yù)先墊付線上培訓(xùn)班的課時(shí)費(fèi)用，也不知道，在后續(xù)月份學(xué)校會(huì)給報(bào)銷回來，故導(dǎo)致了其他貨幣資金這個(gè)賬戶出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，我大概看了下，原因如下：1是因?yàn)槲抑缹W(xué)校給報(bào)銷后，把借其他貨幣資金調(diào)整為了借應(yīng)收賬款，但因微信賬戶上的款每月都會(huì)提現(xiàn)到我們對(duì)公賬戶，每個(gè)月我要了一個(gè)微信賬戶支付的明細(xì)匯總，我當(dāng)時(shí)提現(xiàn)分錄為：借：銀行存款，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：其他貨幣資金，導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)差額，2是因?yàn)樵谟行┰路葜?，給學(xué)校開票后，在當(dāng)月直接就打錢回來，故我記收入時(shí)就直接記的借：銀行存款。我該如何找平？