問題已解決

A公司將原先在供應(yīng)商采購的鏡片贈送給B公司,現(xiàn)B公司將贈送的鏡片退回鏡片供應(yīng)商,供應(yīng)商將貨款抵減在B公司名下的某家門店的賬上。B公司與門店是總部與分公司的關(guān)系,獨立核算。請問,B公司與某家門店的賬務(wù)分別應(yīng)如何處理?

m7585_43968| 提問時間:11/09 17:24
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陳璐老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,非執(zhí)業(yè)律師
你好,門店借庫存商品 貸主營業(yè)務(wù)成本,借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)付賬款 ,借應(yīng)付賬款 貸應(yīng)收賬款—b;b公司 借應(yīng)收賬款 貸庫存商品
11/09 17:28
m7585_43968
11/09 17:33
門店的處理不明白?
陳璐老師
11/09 17:33
B公司,借應(yīng)收賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出
m7585_43968
11/09 18:02
可以解釋下嗎?分錄不理解
陳璐老師
11/09 18:11
你好,抱歉我看錯了,我寫成供應(yīng)商的分錄了,門店的話只有一筆往來,借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸應(yīng)付賬款—b公司
m7585_43968
11/09 18:23
門店為何這么做?還有總部要怎么做?
陳璐老師
11/09 18:30
你好,因為兩公司獨立核算,供應(yīng)商銷門店賬,實際上是b公司退貨,門店應(yīng)該把錢還給b,所以借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸應(yīng)付賬款—b公司。b公司退貨,借應(yīng)收賬款—供應(yīng)商 貸庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出,再做一筆借應(yīng)收賬款—門店 貸應(yīng)收賬款—供應(yīng)商。
m7585_43968
11/10 08:13
原先B公司收到A公司贈送的鏡片時,確認了收入。因為后續(xù)B公司調(diào)給門店,想以A公司原先價調(diào)給門店取得收入。取得贈送鏡片時,借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)收入。但現(xiàn)在B公司還未將鏡片調(diào)給門店就退回給供應(yīng)商了,收入用不用沖減?供應(yīng)商又將貨款抵減在B公司旗下的門店的賬上,賬務(wù)也該怎么處理?
陳璐老師
11/10 08:22
你好,收到贈送品時應(yīng)該進營業(yè)外收入,b退貨時營業(yè)外收入不沖,因為a給b的贈送行為存在。門店分錄之前發(fā)過,門店的話只有一筆往來,借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸應(yīng)付賬款—b公司
m7585_43968
11/10 08:26
B公司可否做借應(yīng)收賬款-門店,貸庫存商品
陳璐老師
11/10 08:29
你好,不是獨立核算嗎?合并報表是這個分錄,獨立核算就只能拆開,兩個帳套。
m7585_43968
11/10 08:41
那不然B公司該怎么做?你說的應(yīng)收賬款供應(yīng)商我不理解
陳璐老師
11/10 08:54
合并憑證是:借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商(從供應(yīng)商那里退貨供應(yīng)商沖賬了),貸庫存商品,獨立核算把它拆了,因為給了門店還沖了賬減少了門店的應(yīng)付賬款,并且實際上應(yīng)該給b錢,所以門店做:借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸應(yīng)付賬款—b公司。b公司退貨,借應(yīng)收賬款—供應(yīng)商 貸庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出,然后供應(yīng)商沒給錢實際給了門店,所以再做一筆借應(yīng)收賬款—門店 貸應(yīng)收賬款—供應(yīng)商。往來的憑證b和門店合并后就是借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商。
m7585_43968
11/10 09:08
供應(yīng)商還有做應(yīng)收賬款的說法嗎?沒聽過
陳璐老師
11/10 09:11
你好,退貨是收款,應(yīng)收賬款,為了表明資金流向,如果貴公司系統(tǒng)供應(yīng)商強關(guān)聯(lián)應(yīng)付賬款,那用應(yīng)付賬款中轉(zhuǎn)也行,反正最后也沖沒了。
m7585_43968
11/10 09:15
那借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸庫存商品,借應(yīng)收賬款-門店,貸應(yīng)付賬款-供應(yīng)商?
陳璐老師
11/10 09:26
你好,是的哈,中轉(zhuǎn)一下。
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