免費(fèi)問答

收入的核算：文化傳媒公司在取得廣告收入或代理廣告收入時(shí)，應(yīng)借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入—廣告收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅/銷項(xiàng)稅額”。對(duì)于其他類型的收入，如會(huì)展收入、推廣活動(dòng)收入、印刷與設(shè)計(jì)收入等，也應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的二級(jí)科目進(jìn)行核算。 成本的核算：因取得廣告收入或代理廣告收入而發(fā)生的相關(guān)廣告成本或代理成本時(shí)，應(yīng)借記“主營業(yè)務(wù)成本—廣告成本”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等科目。對(duì)于其他服務(wù)收入的成本，也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的核算。 費(fèi)用的核算：發(fā)生有關(guān)的費(fèi)用時(shí)，應(yīng)借記“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目。 相關(guān)稅費(fèi)的核算：繳納增值稅時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”；計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)時(shí)，應(yīng)借記“稅金及附加”，貸記相應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)科目；繳納這些稅費(fèi)時(shí)，則借記相應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)借記“所得稅”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅”；繳納企業(yè)所得稅時(shí)，則借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”