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問題已解決
A公司與B公司簽了勞務分包合同，現(xiàn)B公司通過工資專戶直接發(fā)工資到A公司員工每個人賬戶（A公司申報薪金代扣代繳了個稅），請問這個會計分錄A公司要怎樣做？
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職稱：初級會計師
借工程施工工資
貸、應付職工薪酬、工資，
借，應付職工薪酬、工資、
貸應收賬款。
10/25 11:32
郭老師 
10/25 11:33
這個需要出一個委托書的。
69234635 
10/25 14:28
那這個應收賬款怎樣平賬？
郭老師
10/25 14:32
借應收賬款再主營業(yè)務收入、應交稅費。
郭老師
10/25 14:32
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費。
69234635
10/25 14:38
但這個款（已經(jīng)申報薪金代扣代繳了個稅），現(xiàn)又作收入又要交增值稅？
郭老師
10/25 14:40
你好。代扣代繳個稅是你們出的嗎？是，這是個人的收入。然后，你們單位的收入還沒有過來，你開給對方。人家替你發(fā)了工資，你不得開給他勞務發(fā)票。
69234635
10/25 14:42
個稅是我們A公司繳納的，但不用開勞務發(fā)票給B公司的
郭老師
10/25 14:43
為啥
不是你的收入嗎
他不需要發(fā)票嗎
是的話
無票收入
他是不是分包給你們的
69234635
10/25 14:53
是分包給我們公司的，那我們公司交了個稅，現(xiàn)又交增值稅不是虧了（多交了個稅）
郭老師
10/25 14:58
個稅是你們單位承擔嗎？這個是從工資里扣除，個人承擔。不應該，你們單位承擔的，你們單位繳納增值稅、附加稅、所得稅。
69234635
10/25 15:01
這個款（申報了薪金代扣代繳了個稅）已經(jīng)用了作成本
69234635
10/25 15:03
個稅是我們單位承擔
郭老師
10/25 15:03
你們單位承擔也不耽誤交增值稅
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