免費問答

小公司一般要求不會那么嚴格，上市公司對賬務處理要求要高很多。

老師，是不是所有的租賃合同記賬規(guī)范的話都應該是按照權責發(fā)生制，一個月一記賬（一個月記一次租金收入），對吧？

是這樣的，費用需要計入對應的會計期間。打比方我們預付一筆未來一年的租金，但是我們不能夠一次性把它計入付款當月的費用，而需要在未來12個月進行分攤。

老師，也就是說租賃合同，甲乙雙方一個是付款一個是收款都應該按照一個月一次記賬（費用or收入），都應該這么記賬，對吧？

您好！你說的完全正確。收款方按月確認收入，付款方按月確認費用。

老師，您看看這個，是這樣的嗎？

老師，你看看這個問題，是不是這個意思呢？不看上一個問題

我們的所得稅是按年度匯算清繳的。中小企業(yè)的話，你確保你的費用計入到相應的年度就沒什么問題。

老師，您看看這兩個問題唄，謝謝您了

增值稅納稅義務發(fā)生時間是指納稅人依照稅法規(guī)定負有納稅義務的時間?。根據(jù)稅法的規(guī)定，增值稅納稅義務發(fā)生時間主要取決于具體的銷售方式和交易情況。以下是一些常見的增值稅納稅義務發(fā)生時間的具體情況：? ?直接收款方式銷售貨物?：不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天；如果先開具發(fā)票，則為開具發(fā)票的當天。 ?托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物?：為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當天。 ?賒銷和分期收款方式銷售貨物?：為書面合同約定的收款日期的當天；如果沒有書面合同或者合同沒有約定收款日期，則為貨物發(fā)出的當天。 ?預收貨款方式銷售貨物?：為貨物發(fā)出的當天。但對于生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，則為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天。 ?委托代銷方式銷售貨物?：為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或部分貨款的當天；如果沒有收到代銷清單及貨款，則為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天。

收入也有相應的確認時點，也需要按照規(guī)定確認相應收入。

老師，您剛剛的回答我沒太明白，麻煩您看一下這兩個問題唄，謝謝了，真心感謝

老師，您剛剛的回答我沒太明白，麻煩您看一下這兩個問題唄，謝謝了，真心感謝

收入影響的是所得稅的繳納，所得稅是每年結算一次，所以你只要保證費用計入了正確的年度并不一定需要按月做賬。比如你的租金，你可以按季度做賬，也可以按年度做賬，最好是按季度，因為每個季度所得稅有一次預繳，這樣做賬也是合理的。

收入和增值稅其實并沒有關聯(lián)性，并不代表要交增值稅，就一定會要確認收入。

收入確認的條件: 商品所有權上的主要風險和報酬轉移? ?無繼續(xù)管理權和對商品的控制? ?金額能夠可靠計量? ?

打個比方，收到一筆銷售商品的預收款，給付款方開具了發(fā)票，那么當月就產生了增值稅納稅義務。假如約定下個月發(fā)貨，那么在下個月才需要確認收入。

老師，麻煩您看看這三個問題唄

1理解正確。 2請查看上面回復的增值稅的納稅義務發(fā)生時間。 3目前稅務系統(tǒng)增值稅基本按開票金額自動帶出來的，只要你按開票數(shù)據(jù)繳納了相應增值稅就沒什么問題。

老師，麻煩您再看看我這兩個問題唄，只能問這一次了，麻煩老師解答一下唄，謝謝了！謝謝您！可能比較笨，麻煩老師了

這種情況除非是會影響到你們利潤從300萬以下變到300萬以上，不然影響不大。