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問題已解決
甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務，2019年10月有關經(jīng)營情況如下： （1）提供旅游服務取得的含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費53萬元，住宿費25.44萬元，門票費22.26萬元；并支付本單位導游工資2.12萬元 （2）將本年購入商鋪對外出租，每月含增值稅租金10.9萬元，本月一次性收取3個月的含增值稅租金32.7萬元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要做賬務處理的嗎？
10/18 12:48
84784991 
10/18 12:49
不需要的
84784991
10/18 12:49
（3）購進職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7.8萬元
（4）購進廣告設計服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元
（5）購進電信服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.18萬元
（6）購進會議展覽服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元
已知：旅游服務增值稅稅率為6%，不動產(chǎn)租賃服務增值稅稅率為9%
提示：納稅人銷售租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。
郭老師 
10/18 12:50
你好，那需要計算什么的繳納的稅款嗎？
84784991
10/18 12:51
需要需要
郭老師
10/18 12:59
第一個（720.8-53-25.44-22.26）÷（1+6%）×6%=35.1
第二個銷項稅額32.7/1.09*9%=2.7
第三個抵扣不了增值稅
第4個進項稅額0.6，第5個進項稅額0.18。
6個進項稅額2.4
郭老師
10/18 13:00
需要繳納的增值稅是35.1
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2005
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