00:10:00
問題已解決
填寫企業(yè)所得稅申報季表時，第一季度是零申報，資產(chǎn)總額填寫為0.01，第二季度填寫資產(chǎn)總額需要加上第一季度的0.01嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在填寫企業(yè)所得稅申報季表時，資產(chǎn)總額不能填寫為 0，所以第一季度填寫為 0.01 是一種不規(guī)范的處理方式。
通常情況下，資產(chǎn)總額應(yīng)按照企業(yè)實際資產(chǎn)情況進行準確填寫。如果第一季度確實資產(chǎn)總額非常小接近零，也應(yīng)該根據(jù)實際準確的金額填寫，而不是隨意寫為 0.01。
對于第二季度的資產(chǎn)總額填寫，應(yīng)根據(jù)第二季度末企業(yè)實際的資產(chǎn)狀況填寫，不需要加上第一季度不恰當填寫的 “0.01”。
資產(chǎn)總額的計算一般依據(jù)資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)總計金額確定，季度平均值的計算方法為：（季初值 + 季末值）÷2，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和 ÷4
10/16 13:38
26183 
10/16 13:45
企業(yè)所得稅申報季度表，我前一個季度是零申報，資產(chǎn)總額填的0.01，這個季度資產(chǎn)總額突然蹦到146.68，這樣會不會有問題，資產(chǎn)總額之所以這么大是因為里面有大部分的借款
樸老師 
10/16 13:46
同學(xué)你好
是實際業(yè)務(wù)就沒事的
借款不是資產(chǎn)，是負債呀
26183
10/16 13:58
其中是有先借進來的，然后又借出去的，這樣就有其他應(yīng)收款了，然后報表就體現(xiàn)出來了，實際上資金沒有這么多
樸老師
10/16 13:59
同學(xué)你好
其他應(yīng)收款的話就是資產(chǎn)類的呢了
26183
10/16 14:07
我的資產(chǎn)總額是1466866.25，填寫的時候不加0.01，是填146.69，需要四舍五入嗎
樸老師
10/16 14:12
同學(xué)你好
為啥要加0.01？
這個是期初加期末然后除以2
26183
10/16 14:16
我這個是一打開企業(yè)所得稅月季報就是這個數(shù)字，可能是根據(jù)我的財務(wù)報表自動出來的數(shù)額
樸老師
10/16 14:19
同學(xué)你好
嗯
是這樣的
閱讀 310
描述你的問題，直接向老師提問
1664
意見反饋
