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問題已解決
單位車已提足折舊，無殘值給賣了，如何做分錄
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清理殘值
借：? ?累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
2024 10/14 10:33
大倩 
2024 10/14 10:40
我們是一般納稅人，已抵扣過進(jìn)項(xiàng)，車價(jià)款合計(jì)是1000我在/1.13計(jì)入到營業(yè)外收入是嗎？
家權(quán)老師 
2024 10/14 10:42
是的，就是那樣做的哈
大倩
2024 10/14 10:44
那申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該填在附表一什么地方，還是說申報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出來
家權(quán)老師
2024 10/14 10:47
按未開具發(fā)票列填13%的對(duì)應(yīng)
大倩
2024 10/14 10:54
為什么要填在未開票那一欄呢，這個(gè)二手車統(tǒng)一銷售票雖然不是我們開出來的，但是銷售方是我們公司的名字啊，開票數(shù)據(jù)里也能查看到。
家權(quán)老師
2024 10/14 10:55
不是你們開的發(fā)票就填在未開具發(fā)票列
大倩
2024 10/14 10:59
就是說這是二手車市場開具的即使銷售方名稱是我們，我們也要做未開票處理是嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 10:59
是的，就是按未開票收入申報(bào)
大倩
2024 10/14 11:09
老師，車輛是2014年10月的稅率也是按13%嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 11:11
凡是已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)都是按13%
大倩
2024 10/14 11:22
就是說不管之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅率是多少，現(xiàn)在就按13%是嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 11:25
是的，就是那個(gè)意思的
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