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小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)嗎，一個季度最后一個月再一起結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
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你好，如果是免征了增值稅，季度末月 結(jié)轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入就是了（而不是每個月都結(jié)轉(zhuǎn)）
10/12 11:37
hb1128 
10/12 11:40
七月份沒有超30萬，8月份超30萬了，那7.8月份還用每個月都結(jié)轉(zhuǎn)嗎，9月底一起結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
鄒老師 
10/12 11:40
你好，既然季度超過了30萬，那就不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營業(yè)外收入，而是需要繳納才對啊
hb1128
10/12 11:41
小規(guī)模不是一個季度一交嗎
鄒老師
10/12 11:42
你好，是一個季度繳納一次
七月份沒有超30萬，8月份超30萬，那第三季度收入就超過了30萬，所以不免征增值稅啊?
hb1128
10/12 11:57
對，所以七月份，八月份的憑證應(yīng)該怎么記呀
鄒老師
10/12 11:58
你好，7月份，八月份的收入憑證是
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅?
hb1128
10/12 12:00
我的意思是.七八月份增值稅還用每個月都記結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄嗎
鄒老師
10/12 13:31
你好，不需要。
小規(guī)模季度收入就超過了30萬，增值稅分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅?
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款?
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