問(wèn)題已解決

小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)嗎，一個(gè)季度最后一個(gè)月再一起結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

hb1128| 提問(wèn)時(shí)間：10/12 11:36
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鄒老師
金牌答疑老師
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你好，如果是免征了增值稅，季度末月 結(jié)轉(zhuǎn)到 營(yíng)業(yè)外收入就是了（而不是每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)）
10/12 11:37
hb1128
10/12 11:40
七月份沒(méi)有超30萬(wàn)，8月份超30萬(wàn)了，那7.8月份還用每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)嗎，9月底一起結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
鄒老師
10/12 11:40
你好，既然季度超過(guò)了30萬(wàn)，那就不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營(yíng)業(yè)外收入，而是需要繳納才對(duì)啊
hb1128
10/12 11:41
小規(guī)模不是一個(gè)季度一交嗎
鄒老師
10/12 11:42
你好，是一個(gè)季度繳納一次 七月份沒(méi)有超30萬(wàn)，8月份超30萬(wàn)，那第三季度收入就超過(guò)了30萬(wàn)，所以不免征增值稅啊?
hb1128
10/12 11:57
對(duì)，所以七月份，八月份的憑證應(yīng)該怎么記呀
鄒老師
10/12 11:58
你好，7月份，八月份的收入憑證是 借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?
hb1128
10/12 12:00
我的意思是.七八月份增值稅還用每個(gè)月都記結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄嗎
鄒老師
10/12 13:31
你好，不需要。 小規(guī)模季度收入就超過(guò)了30萬(wàn)，增值稅分錄是 借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款?
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