免費(fèi)問(wèn)答

1.?購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料： - 借：原材料 525000（500000 + 25000） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）67250（65000 + 2250） - 貸：其他貨幣資金 592250 2.?收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品： - 借：原材料 108000（120000×90%） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）12000（120000×10%） - 貸：銀行存款 120000 3.?購(gòu)進(jìn)工程用設(shè)備： - 借：工程物資 211000（200000 + 10000） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26900（26000 + 900） - 貸：應(yīng)付票據(jù) 237900 4.?以產(chǎn)成品對(duì)外投資： - 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 113000 - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13000 - 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80000 - 貸：庫(kù)存商品 80000 5.?領(lǐng)用自制庫(kù)存產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)： - 借：營(yíng)業(yè)外支出 64100 - 貸：庫(kù)存商品 50000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9100（70000×13%） 6.?銷售產(chǎn)品： - 借：銀行存款 4520000 - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4000000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）520000 7.?工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料： - 借：在建工程 79100 - 貸：原材料 70000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）9100 8.?委托加工材料： - 借：委托加工物資 20000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2600 - 貸：應(yīng)付賬款 22600 9.?原材料毀損： - 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 16950 - 貸：原材料 15000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1950 10.?出售材料： - 借：銀行存款 810400 - 貸：其他業(yè)務(wù)收入 800000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10400 11.?職工集體福利領(lǐng)用原材料： - 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi) 67800 - 貸：原材料 60000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）7800 12.?支付業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)： - 借：管理費(fèi)用 20000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1200 - 貸：銀行存款 21200 13.?出租商標(biāo)權(quán)： - 借：銀行存款 31800 - 貸：其他業(yè)務(wù)收入 30000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1800 14.?購(gòu)入寫字樓： - 借：固定資產(chǎn) 4360000 - 貸：銀行存款 4360000 15.?繳納本月增值稅： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）60000 - 貸：銀行存款 60000 16.?計(jì)算相關(guān)稅額： - 銷項(xiàng)稅額 = 13000 + 9100 + 520000 + 10400 + 1800 = 554300 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 67250 + 12000 + 26900 + 2600 + 1200 = 85650 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 9100 + 1950 + 7800 = 18850 - 本月應(yīng)交增值稅 = 554300 - 85650 + 18850 = 487500 - 未交增值稅 = 487500 - 60000 = 427500 17.?期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交的增值稅： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）427500 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 427500