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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)這個(gè)小規(guī)模公司注銷前的賬務(wù)處理，除應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款外，其他科目的賬務(wù)處理，如何清算。
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這個(gè)固定資產(chǎn)需要銷售出去。
然后這個(gè)貨幣資金，你欠了人家的錢，支付出去就行。
09/24 09:20
郭老師 
09/24 09:20
固定資產(chǎn)的，
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款、
貸、固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
77 
09/24 09:22
謝謝老師，這個(gè)預(yù)付賬款收不回票了，這個(gè)要做處理嗎
郭老師
09/24 09:22
實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了嗎？如果發(fā)生了，你正常做就行。你看一下購(gòu)買的什么業(yè)務(wù)。如果是商品的話，那就借庫(kù)存商品銷售出去，結(jié)轉(zhuǎn)成本就行。
郭老師
09/24 09:22
但是匯算清繳需要納稅調(diào)增，因?yàn)樗辉试S抵扣。
77
09/24 09:27
老師，所有者權(quán)益這些要做處理嗎，以上那些科目清算轉(zhuǎn)收入以后除了交所得稅，有涉及其他稅要交嗎
郭老師
09/24 09:27
這個(gè)需要你把你的往來(lái)科目清理了之后，你看一下你的未分配利潤(rùn)。如果只剩了未分配利潤(rùn)和實(shí)收資本，他兩個(gè)對(duì)沖就行。
77
09/24 10:05
老師，您看下這個(gè)清算完了以后，不是有點(diǎn)所得稅嘛，表里計(jì)提了，這個(gè)需要做計(jì)提嗎，還有就是所有者權(quán)益這里具體如何賬務(wù)處理，是否有要交的稅
郭老師
09/24 10:06
還有欠著的稅款嗎？這個(gè)交了沒(méi)有？
77
09/24 10:07
這個(gè)是本月計(jì)提的這個(gè)季度的所得稅，還沒(méi)交
郭老師
09/24 10:07
好，你需要繳納了之后才能注銷?，F(xiàn)在做支付，然后借實(shí)收資本貸銀行存款還錢，剩下的借實(shí)收資本貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)不用所有的清零了。
77
09/24 10:07
其他沒(méi)有欠的稅款
77
09/24 10:12
老師，我有點(diǎn)沒(méi)理解最后的步驟，能再展開(kāi)講講嗎，他這個(gè)利潤(rùn)分配后要交稅嗎
郭老師
09/24 10:15
虧損的怎么會(huì)交稅呀，就是把它清理了，沒(méi)有余額。實(shí)收資本和未分配利潤(rùn)對(duì)沖，簡(jiǎn)單的就是這么理解。
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