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問題已解決
老師您好，我想請問這個小規(guī)模公司注銷前的賬務處理，除應收賬款、預收賬款、其他應付款外，其他科目的賬務處理，如何清算。
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這個固定資產(chǎn)需要銷售出去。
然后這個貨幣資金，你欠了人家的錢，支付出去就行。
2024 09/24 09:20
郭老師 
2024 09/24 09:20
固定資產(chǎn)的，
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款、
貸、固定資產(chǎn)清理
應交稅費
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
77 
2024 09/24 09:22
謝謝老師，這個預付賬款收不回票了，這個要做處理嗎
郭老師
2024 09/24 09:22
實際業(yè)務發(fā)生了嗎？如果發(fā)生了，你正常做就行。你看一下購買的什么業(yè)務。如果是商品的話，那就借庫存商品銷售出去，結(jié)轉(zhuǎn)成本就行。
郭老師
2024 09/24 09:22
但是匯算清繳需要納稅調(diào)增，因為它不允許抵扣。
77
2024 09/24 09:27
老師，所有者權(quán)益這些要做處理嗎，以上那些科目清算轉(zhuǎn)收入以后除了交所得稅，有涉及其他稅要交嗎
郭老師
2024 09/24 09:27
這個需要你把你的往來科目清理了之后，你看一下你的未分配利潤。如果只剩了未分配利潤和實收資本，他兩個對沖就行。
77
2024 09/24 10:05
老師，您看下這個清算完了以后，不是有點所得稅嘛，表里計提了，這個需要做計提嗎，還有就是所有者權(quán)益這里具體如何賬務處理，是否有要交的稅
郭老師
2024 09/24 10:06
還有欠著的稅款嗎？這個交了沒有？
77
2024 09/24 10:07
這個是本月計提的這個季度的所得稅，還沒交
郭老師
2024 09/24 10:07
好，你需要繳納了之后才能注銷?，F(xiàn)在做支付，然后借實收資本貸銀行存款還錢，剩下的借實收資本貸利潤分配，未分配利潤不用所有的清零了。
77
2024 09/24 10:07
其他沒有欠的稅款
77
2024 09/24 10:12
老師，我有點沒理解最后的步驟，能再展開講講嗎，他這個利潤分配后要交稅嗎
郭老師
2024 09/24 10:15
虧損的怎么會交稅呀，就是把它清理了，沒有余額。實收資本和未分配利潤對沖，簡單的就是這么理解。
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