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問(wèn)題已解決
我還是沒(méi)明白，差哪了，哪個(gè)步驟，書上農(nóng)產(chǎn)品10，講義加工農(nóng)產(chǎn)品9呢
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，? 農(nóng)產(chǎn)品 是 低稅率產(chǎn)品，就是? 9%
只有在 抵扣環(huán)節(jié)時(shí)，? 才會(huì)可能涉及? 增加1%? 的業(yè)務(wù)。
?
09/23 14:38
m80258768 
09/23 15:20
像這道題 購(gòu)進(jìn)加工并非農(nóng)產(chǎn)品 應(yīng)該是非農(nóng)產(chǎn)品 應(yīng)該按照9% 寫的是加工后為非農(nóng)產(chǎn)品銷售 就是9%+1%
apple老師 
09/23 15:54
同學(xué)你好，真抱歉，讓你久等了? ，剛才臨時(shí)開會(huì)才出來(lái)
這個(gè)題目答案是正確的，
但是，為啥 沒(méi)有? 上面 學(xué)的那樣，按照? 10%? 去抵扣，
是因?yàn)椋@個(gè)玉米買來(lái)后，沒(méi)有被領(lǐng)用。
只有在【生產(chǎn)領(lǐng)用環(huán)節(jié)】 才能 加算1%? 。
也就是說(shuō)，只有在 【生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期 或者當(dāng)月】 才能加算1%
所以，你的誤區(qū) 在這里，
m80258768
09/24 14:33
也就是 在加工成農(nóng)產(chǎn)品 是否領(lǐng)用 如果領(lǐng)用 10% 如果沒(méi)有領(lǐng)用環(huán)節(jié) 那就是9% 但是在加工成生產(chǎn)銷售其他貨物時(shí)候 默認(rèn)9%嗎 還需要考慮領(lǐng)用環(huán)節(jié)嗎
apple老師
09/29 19:14
買進(jìn)來(lái)后，生產(chǎn)【其他非農(nóng)產(chǎn)品】時(shí)1）不領(lǐng)用，可以抵扣 9%2）要全部生產(chǎn)領(lǐng)用， 全額再加算1% ，所以，一共是10%3）買進(jìn)來(lái)后， 部分生產(chǎn)領(lǐng)用，9%照樣 抵扣， 加算的1% 按照領(lǐng)用的比例折算買進(jìn)來(lái)后，生產(chǎn)【農(nóng)產(chǎn)品】時(shí)。啥都不考慮了，
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