免費(fèi)問答

1、外購香水精不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=26×（15%+5%）=5.2（萬元） 該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=26+0.3-5.2=21.1（萬元） 2、銷售A化妝品銷項(xiàng)稅額（60+3/1.13）×13%=8.15（萬元） 贈送給批發(fā)站的2箱B普通護(hù)膚品，應(yīng)視同銷售，計(jì)算增值稅，銷售B普通護(hù)膚品銷項(xiàng)稅額=169.5/10×12/1.13×13%=23.4（萬元） 175*1/1.13*0.13=20.13萬元 銷項(xiàng)稅額合計(jì)8.15+23.4+20.13=51.68萬元 3、增值稅51.68-21.1=30.58萬元 4該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的消費(fèi)稅業(yè)務(wù) 外購香水精按生產(chǎn)領(lǐng)用量抵扣已納消費(fèi)稅，即可抵扣消費(fèi)稅=200×60%×30%=36（萬元） 5 該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅=（60+3/1.13）×30%+175/1.13×30%-36=29.26（萬元）。