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子公司的工會賬戶和母公司的開始是獨立的，也有獨立賬戶和獨立的賬，現(xiàn)在子公司合并到母公司了，得怎么做賬啊，子公司就只有銀行存款和應(yīng)付上級工會兩個科目有余額，現(xiàn)在都并到母公司賬上，怎么做賬啊
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在這種情況下，母公司進(jìn)行賬務(wù)處理時：
借：銀行存款（子公司工會賬戶的銀行存款余額）
貸：應(yīng)付上級工會（子公司工會賬戶的應(yīng)付上級工會余額）
這樣就將子公司工會賬戶的相關(guān)余額合并到母公司賬上了。
09/03 11:26
lj 
09/03 11:35
但是這兩個數(shù)不平啊，
樸老師 
09/03 11:40
那兩個數(shù)不平呢
你說下
lj
09/03 11:44
應(yīng)付上級工會經(jīng)費應(yīng)該對應(yīng)什么科目，子公司的賬怎么做
樸老師
09/03 11:45
應(yīng)付上級工會經(jīng)費通常對應(yīng)?“其他應(yīng)付款”?科目。
在子公司的賬中，計提應(yīng)付上級工會經(jīng)費時，會計分錄為：
借：管理費用等
貸：其他應(yīng)付款?-?應(yīng)付上級工會經(jīng)費
實際繳納時，會計分錄為：
借：其他應(yīng)付款?-?應(yīng)付上級工會經(jīng)費
貸：銀行存款
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