免費問答

1、收到受托方發(fā)票進項=(3000+5000)*13%=1040元 運費進項=600*9%=54元 受托方代繳的消費稅=(100305+3000+5000)/(1-30%)*30%=46416.43元 2、進口增值稅=(100000+6000)*1.003*1.1*0.13=15203.47元 3、購進卷煙用紙進項=50000*0.13=6500元 5、管理不善變質轉出進項=(38600-18600)*13%+18600*9%=4274元 6、消費稅=20*250*65/1.13*36%+20*150=106539.82元 增值稅銷項=20*250*65/1.13*0.13=37389.38元 進項=1040+54+15203.47+6500-4274=18523.47元 應繳納增值稅額=37389.38-18523.47=18865.91元 應納的消費稅=20*250*65/1.13*36%+20*150-46416.43*50%=83331.61元 所以城建稅和教育費附加=(18865.91+83331.61)*(7%+3%)=10219.75元