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你好，想請教一下：在合并報表時，計提的內(nèi)部應收賬款壞賬準備，與內(nèi)部交易存貨的跌價準備，固定資產(chǎn)減值準備，三種情況形成的遞延所得稅資產(chǎn)，在合并時做抵銷分錄，是一樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這個的話是一樣的，對的哈
08/27 14:21
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合并報表內(nèi)部交易損益調整，關于存貨的跌價準備全部實現(xiàn)時，要把存貨跌價準備在轉入營業(yè)成本嗎
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編制合并報表時，內(nèi)部債權交易的抵銷應全額抵銷內(nèi)部往來在扣除壞賬準備前的期末賬面余額，這個是正確的嗎？
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計提壞賬準備：借：資產(chǎn)減值損失/壞賬準備 貸：壞賬準備/應收賬款
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：遞延所得稅
確認壞賬的時候
借：壞賬準備/應收賬款 貸：應收賬款
還用涉及遞延嗎？
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3、A是B的母公司，本期A個別資產(chǎn)負債表中對B的內(nèi)部應收賬款余額為665萬元，壞賬準備余額為35萬元。由于本期新增內(nèi)部交易的影響，內(nèi)部應收賬款凈增加38萬元，壞賬準備對應增加2萬元。不考慮遞延所得稅影響。要求編制：（1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權債務抵銷分錄；（2）A公司在合并工作底稿中編制的本期計提壞賬相關抵銷分錄。
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一、計提壞賬準備的分錄是：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準備
二、實際發(fā)生壞賬（即核銷）時的分錄：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
三、已核銷的壞賬準備又收回，會計分錄：
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
老師，這個時候壞賬準備有貸方余額，資產(chǎn)減值損失借方有余額，要不要做分錄（書上沒有這個分錄）
借：壞賬準備
貸：資產(chǎn)減值損失
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