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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，利潤表的凈利潤是不是等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤啊
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利潤表凈利潤本年累計(jì)是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末-年初
08/22 09:08
84784970 
08/22 09:20
如果還有幾百的差額是怎么回事啊
郭老師 
08/22 09:22
你看一下是不是做了以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤。
84784970
08/22 09:38
怎么看啊 看憑證？ 做了之后報(bào)表都不相等這樣也行嗎
郭老師
08/22 09:39
好看利潤分配，未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整科目的發(fā)生額去看明細(xì)賬。
84784970
08/22 09:50
報(bào)表勾稽關(guān)系對不上也沒事嗎 這個(gè)我看不懂額
正常計(jì)提累計(jì)折舊：
借：管理費(fèi)用5000
貸：累計(jì)折舊5000
如果發(fā)現(xiàn)上年度少計(jì)提2000，怎么做
借：以前年度損益調(diào)整2000
貸：累計(jì)折舊2000？
郭老師
08/22 09:53
你好，不計(jì)提以前年度的利潤分配，未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整，用這個(gè)來。如果是當(dāng)年的是管理費(fèi)用。
84784970
08/22 09:57
上面我寫的這個(gè)分錄是對的嗎
郭老師
08/22 09:59
正確的就是這么做的。
84784970
08/22 10:04
跨年了就要用以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
08/22 10:04
對的是的，這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84784970
08/22 10:16
去年結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本30萬
貸：庫存商品30萬
如果今年發(fā)現(xiàn)去年的成本多列支10萬，是不是這樣調(diào)整：
借：庫存商品10萬
貸：以前年度損益調(diào)整10萬
郭老師
08/22 10:16
你好
對的，是這么做的
84784970
08/22 10:21
然后是不是還有第二筆分錄：
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本10萬（這里面是不是可以寫二級明細(xì)）
貸：利潤分配-未分配利潤10萬
郭老師
08/22 10:22
對的是的，以前年度損益調(diào)整一般別寫明細(xì)的。你要是設(shè)置明細(xì)的話，會(huì)設(shè)置很多的，都是在這里面就可以。涉及到損益類的科目的調(diào)整，都用以前年度損益調(diào)整，二級科目不用寫就行。
84784970
08/22 10:28
好的，財(cái)務(wù)報(bào)表今年的資產(chǎn)負(fù)債表里面是不是修改以下科目：
1.庫存商品手動(dòng)減少10萬
2.以前年度損益調(diào)整增加10萬
其他還有要修改的嗎？
3.利潤分配-未分配利潤增加10萬？
郭老師
08/22 10:29
把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配。未分配利潤。
84784970
08/22 10:33
1.庫存商品手動(dòng)減少10萬
2.利潤分配-未分配利潤增加10萬
是不是今年報(bào)表修改這兩個(gè)
郭老師
08/22 10:34
對的，是的，修改年初數(shù)據(jù)的。
84784970
08/22 10:41
資產(chǎn)負(fù)債表中庫存商品減少10萬，未分配利潤增加10萬，這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表不是沒有變動(dòng)嗎 這種情況下未分配利潤和利潤表中的凈利潤是相等的嗎
郭老師
08/22 10:41
你好，修改的是期初，不是期末。修改的是期初余額。
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