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問題已解決
你好老師，我們是民非企業(yè)（民營醫(yī)院）！患者來住院，交押金1000時：借：銀行存款1000貸：應(yīng)收賬款-某某1000； 出院時根據(jù)結(jié)算單（總費用5000，個人支付2000，醫(yī)保統(tǒng)籌3000，前期交1000，在補交10000），借：銀行存款1000、應(yīng)收賬款-醫(yī)保局3000、應(yīng)收賬款-某某2000，貸：主營業(yè)務(wù)收入-住院收入5000，應(yīng)收賬款-某某1000； 次月醫(yī)保局給結(jié)算會按DIP分值結(jié)算，比如DIP結(jié)算2300，給我們公戶打了這些；借：銀行存款：2300，貸：應(yīng)收賬款-醫(yī)保局2300，但這中間差的700怎么做處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這中間的 700 差額通常需要根據(jù)具體情況進行處理。
如果這 700 元是醫(yī)保局按照規(guī)定不予支付的部分，可能會確認為壞賬損失。
會計處理如下：
借：壞賬準備 700
貸：應(yīng)收賬款 - 醫(yī)保局 700
如果這 700 元的差額是由于結(jié)算規(guī)則的調(diào)整或者其他合理原因?qū)е碌?，且預(yù)計未來能夠收回，那么可以暫時掛在應(yīng)收賬款 - 醫(yī)保局科目中，等待進一步的處理或協(xié)商。
如果確定這 700 元無法收回，且之前沒有計提壞賬準備，那么直接計入營業(yè)外支出：
借：營業(yè)外支出 700
貸：應(yīng)收賬款 - 醫(yī)保局 700
08/01 11:42
m25383888 
08/01 11:51
違規(guī)提交不上，你看一下圖片老師
樸老師 
08/01 11:55
這 700 元無法收回的情況，一般不建議直接沖減收入。
較為合理的處理方式是將其計入營業(yè)外支出。
在明年報稅時，這部分營業(yè)外支出需要根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)的具體情況來確定是否需要調(diào)整。如果這部分支出符合稅法規(guī)定的稅前扣除條件，通常不需要進行調(diào)整；如果不符合，可能需要在申報時進行納稅調(diào)整。
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