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問題已解決
老師您好，咨詢下就是幾年前支付的訴訟費，訴訟打了5年，去年勝訴了，幾年把法院把訴訟費退回來了，該如何正確處理。使用小企業(yè)會計準則，也跨年了。原來是計入管理費用-訴訟費了
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小企業(yè)會計準則下，收到幾年前支付且跨年退回的訴訟費，可通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行處理。具體賬務(wù)處理如下：
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
同時，調(diào)整應(yīng)交所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
然后，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
最后，繳納應(yīng)交所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
07/23 16:50
歲月靜好 
07/24 09:02
小企業(yè)會計準則下，就沒有以前年度損益調(diào)整科目呀，以前年度也不交企業(yè)所得稅 企業(yè)會計準則才有這個科目吧
樸老師 
07/24 09:03
那就用利潤分配未分配利潤
歲月靜好
07/24 09:13
借：yinhangcunkuan 50000
貸：利潤分配 -未分配利潤-50000
還有其他的要tiaozheng的嗎？之前申報的申報表需要tiaozheng的嗎
樸老師
07/24 09:16
同學(xué)你好
沒有了哦
就這個分錄
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