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現(xiàn)金流量表的編制通常不僅僅依據(jù)銀行存款明細(xì)賬，還需要結(jié)合以下科目的信息： 1.庫存現(xiàn)金明細(xì)賬：反映企業(yè)現(xiàn)金的收支情況。 2.其他貨幣資金明細(xì)賬：如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款等。 3.涉及現(xiàn)金收支的相關(guān)會(huì)計(jì)科目：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入：用于分析銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)：關(guān)注其減少或增加，判斷與現(xiàn)金收支的關(guān)系。應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)：分析購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等：了解購置資產(chǎn)的現(xiàn)金支出。短期借款、長期借款：判斷籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出。 4.相關(guān)的非現(xiàn)金項(xiàng)目：如存貨的變動(dòng)、折舊和攤銷等，雖然不直接涉及現(xiàn)金，但會(huì)影響現(xiàn)金流量的計(jì)算和調(diào)整。