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問題已解決
請問下就是我們公司員工社保公司和個人承擔部分均由他承擔。比如他實際到手工資5000。公司和個人承擔部分社保合計1078.1+432.46=1510.56元，個稅申報請問是填寫5432.46還是6510.56。如果我填寫5432.46的話實發(fā)工資和外賬相符，填寫6510.56的話和外賬就正好相差公司部分的社保金額，就對不上數(shù)。
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在這種情況下，個稅申報應(yīng)填寫員工的實際收入，即5000元。
雖然公司和個人承擔的社保部分都由員工承擔，但這部分金額并不計入員工的應(yīng)納稅所得額。
根據(jù)個人所得稅的相關(guān)規(guī)定，計算應(yīng)納稅額時需要減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除和符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈等。這里的專項扣除通常指的是個人承擔的符合規(guī)定的社會保險費和住房公積金等。
而公司承擔的社保部分不應(yīng)算作員工的收入，也不應(yīng)在個稅申報中體現(xiàn)。
如果填寫6510.56元，就會導(dǎo)致多計算員工的應(yīng)納稅所得額，不符合個人所得稅的計算規(guī)定。
07/17 10:22
84784955 
07/17 10:28
不是還有一種辦法是個人部分那個可以直接并入應(yīng)發(fā)工資那里？
樸老師 
07/17 10:30
同學(xué)你好
對的
是這樣
84784955
07/17 10:57
那也就是說申報工資是實發(fā)工資加個人社保承擔部分申報。但那個公司承擔部分就咋提現(xiàn)哦，畢竟也是員工自己承擔的
樸老師
07/17 10:58
這個單獨計提的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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