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老師，企業(yè)根據(jù)民生辦的文件，開展“社區(qū)第一書記”工作，將外購商品通過結(jié)對幫扶的社區(qū)發(fā)放給該社區(qū)困難居民屬于捐贈嗎？
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對的，是的，屬于捐贈。
2024 07/13 07:53
冰凝 
2024 07/13 08:19
要做視同銷售處理嗎？
郭老師 
2024 07/13 08:20
是的，借營業(yè)外支出，
貸庫存商品或者主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
冰凝
2024 07/13 08:22
老師，這不屬于定點幫扶嗎？
郭老師
2024 07/13 08:24
你好，定點幫扶他也是一個捐贈
冰凝
2024 07/13 08:25
這不是企業(yè)的主業(yè)，可以做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？如果是以前年度發(fā)生的，本年做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，系統(tǒng)會提示異常嗎？
郭老師
2024 07/13 08:26
不需要轉(zhuǎn)出
因為你這個捐贈需要視同銷售的
冰凝
2024 07/13 08:37
因為當(dāng)時沒有做視同銷售處理，進(jìn)項稅又抵了
郭老師
2024 07/13 08:38
你好，那你現(xiàn)在補銷項就可以的
因為你是需要視同銷售的。
冰凝
2024 07/13 08:41
現(xiàn)在補銷項系統(tǒng)不會異常嗎，明年匯算清繳的時候還要填視同銷售表嗎？
郭老師
2024 07/13 08:42
你好，你不補才有風(fēng)險，對的是的，需要這么多的。
冰凝
2024 07/13 08:46
老師，我沒明白，視同銷售的已經(jīng)做收入了，匯算清繳的時候還要填視同銷售的表？如果是今年的發(fā)生的這項業(yè)務(wù)呢？也要先做收入，然后到明年匯算時填視同銷售表嗎？
郭老師
2024 07/13 08:48
你好，如果你做了收入的，不需要，如果做的是庫存商品，需要的。
郭老師
2024 07/13 08:48
借營業(yè)外支出
貸庫存商品，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。你做的是這一個的話，需要的。
郭老師
2024 07/13 08:49
是的，對的。明年匯算清繳的時候視同銷售。
冰凝
2024 07/13 08:55
老師，不管今年的還是以前年度的，分錄這樣做，匯算清繳時就不用填視同銷售表對不？
借：費用
應(yīng)交稅費—進(jìn)
貸：收入
應(yīng)交稅費—銷
郭老師
2024 07/13 08:57
你好，之前已經(jīng)抵扣了不是嗎？你再抵扣一次。
冰凝
2024 07/13 08:59
哦哦，就沒有進(jìn)項。如果做了不抵扣勾選，和之前已抵扣的做法一樣，分錄這樣做可以嗎？
借：費用（價稅合計）
貸：收入
應(yīng)交稅費—銷
郭老師
2024 07/13 09:00
是的，可以的，可以這么做的。
冰凝
2024 07/13 09:03
之前已抵扣進(jìn)項稅的業(yè)務(wù)也出過費用了，今年再做費用不是重復(fù)了嗎？
郭老師
2024 07/13 09:03
不會的呀
這個是個捐贈的。
郭老師
2024 07/13 09:03
去年做的那個是費用的發(fā)票。
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