問(wèn)題已解決

更正所得稅匯算報(bào)表時(shí)，利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用科目需要調(diào)整嗎？原來(lái)匯算補(bǔ)繳，更正后產(chǎn)生退稅

yany2013| 提問(wèn)時(shí)間：07/08 16:55
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
07/08 16:57
yany2013
07/08 17:13
不是問(wèn)分錄，老師。我現(xiàn)在調(diào)整年報(bào)利潤(rùn)表，以前匯算補(bǔ)繳計(jì)入所得稅費(fèi)用部分，現(xiàn)在更正報(bào)表時(shí)需要進(jìn)行調(diào)整嗎？修改后不需要補(bǔ)稅
家權(quán)老師
07/08 17:20
除非是你更正了除所得稅費(fèi)用外的損益科目，才需要調(diào)整利潤(rùn)表，只是補(bǔ)交或者退所得稅不需要調(diào)整報(bào)表了
yany2013
07/08 17:24
就是修改了收入和成本項(xiàng)目，所得稅稅額減少了，原計(jì)入所得稅費(fèi)用的補(bǔ)繳金額是不是要調(diào)減
家權(quán)老師
07/08 17:26
是的，那個(gè)是要同時(shí)更正所得稅費(fèi)用的
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